中国进出口银行监督管理办法（征求意见稿）(3)
监事会在履职过程中有权要求董事会和高级管理层提供必要信息，包括但不限于审计报告、内控评价报告和重大风险事件报告等。监事会主席根据监督检查的需要，可以列席或者委派监事会其他成员列席进出口银行董事会会议和其他有关会议，并可以聘请外部机构就相关工作提供专业协助。
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<P style="TEXT-INDENT: 2em">第二十一条</SPAN> 进出口银行高级管理层由行长、副行长、行长助理、董事会秘书及银监会认定的其他高级管理人员组成，可根据实际需要设置首席财务官、首席风险官、首席审计官、首席信息官等高级管理人员职位。进出口银行调整首席风险官应事先得到董事会批准，并向银监会报告调整原因。
高级管理层对董事会负责，同时接受监事会的监督。高级管理层根据进出口银行章程及董事会授权开展经营管理活动，确保进出口银行经营与董事会所制定批准的发展战略、风险偏好及其他各项政策相一致，其依法在职权范围内的经营管理活动不受干预。
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<P style="TEXT-INDENT: 2em">第二十二条</SPAN> 高级管理人员应遵守法律法规及其他相关规定，遵循诚信原则，履行忠实和勤勉的义务，不得利用职务上的便利谋取私利或损害本行利益，包括为自己或他人谋取属于本行的商业机会、接受与本行交易有关的利益等。
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第四章 风险管理

<P style="TEXT-INDENT: 2em">第二十三条</SPAN> 进出口银行应建立适合出口信用机构业务特点的风险管理模式，构建与本行职能定位、风险状况、业务规模和复杂程度相匹配的全面风险管理体系，加强对各类风险的识别、计量、监测和控制。
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<P style="TEXT-INDENT: 2em">第二十四条</SPAN> 进出口银行应建立组织架构健全、职责边界清晰的风险治理架构，明确董事会、高级管理层、业务部门、风险管理部门和内审部门在风险管理中的职责分工，加强对分支机构业务条线、风险条线和内部审计条线的垂直管理，设立独立于业务经营条线的全面风险管理职能部门，由其牵头履行风险管理职责。风险管理职责包括但不限于以下内容：
（一）协助董事会和高级管理层推动全面风险管理体系建设；
（二）识别、计量、监测和控制各类重要风险并报告风险变化及管理情况；
（三）持续监控风险偏好、风险限额以及其他风险管理政策和程序的执行情况，对突破风险偏好、风险限额以及违反风险管理政策和程序的情况及时预警、报告并处理；
（四）组织开展风险评估，及时发现风险隐患和管理漏洞，持续提高风险管理的有效性。
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<P style="TEXT-INDENT: 2em">第二十五条</SPAN> 进出口银行应结合本行业务特点制定风险管理政策和风险偏好。风险管理政策应经董事会批准后实施，并定期进行后评价和必要的调整。
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<P style="TEXT-INDENT: 2em">第二十六条</SPAN> 进出口银行应遵循风险管理实质性原则，充分考虑金融业务和金融风险的相关性，按照相关规定合理确定会计并表、资本并表和风险并表管理范围，并将所有纳入并表管理机构的各类表内外、境内外、本外币业务纳入进出口银行并表管理的业务范围。董事会和高级管理层应做好进出口银行整体及其附属机构全面风险管理的设计和实施工作，指导附属机构做好风险管理工作，并建立必要的防火墙制度。
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<P style="TEXT-INDENT: 2em">第二十七条</SPAN> 进出口银行应建立覆盖各类风险的风险分析与报告制度，明确报告种类、报告频率、报告路径等内容，报告对象包括但不限于进出口银行董事会、高级管理层及监事会。全系统及分支机构的季度和年度风险报告应按要求分别报送银监会及其派出机构。风险分析应按照风险类型、业务种类、支持领域、地区分布等维度进行,重大风险分析至少每季度开展一次。风险分析报告应至少包括业务经营情况、风险状况、风险发展趋势、异常变化原因和相应的风险管理措施等内容。
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<P style="TEXT-INDENT: 2em">第二十八条</SPAN> 进出口银行应结合自身业务特点和风险补偿方式，有效识别、计量、监测和控制各项业务面临的信用风险。
（一）进出口银行应建立完整的授信政策、决策机制、管理信息系统和授信业务决策程序，明确尽职要求，建立覆盖政策性和自营性业务、表内外、境内外、本外币以及并表口径的统一授信制度，将具有授信性质和融资功能的各类业务纳入统一授信管理体系。
进出口银行应树立绿色信贷理念，在授信过程中可借鉴赤道原则等国际良好做法，严格遵守环保、产业等领域的法律法规，充分评估项目的环境和社会风险，将评估结果作为授信决策的重要依据。
（二）进出口银行应结合自身职能定位和支持领域，建立涵盖国别、行业和客户的评级体系，作为授信客户选择和项目审批的依据，为客户信用风险识别、监测以及制定差别化的授信政策提供基础。


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