中国银保监会就《银行保险机构恢复和处置计划实施暂行办法（征求意见稿）》公开征求意见的公告(8)
关联交易的相关数据和信息，并详细说明机构与股东之间的资金往来情况，包括但不限于向股东拆借资金，通过股东开展投资活动，为股东开具没有真实交易背景的承兑汇票，代股东偿还债务，为股东垫付费用，为股东承担其他成本,其他监管部门认定的股东占款行为等。
（三）内部交易情况
1.机构主要内部交易的相关统计数据和信息，可以从交易类型、交易主体等方面分析说明。
2.机构内部的债权债务，资本、资金和流动性往来情况。
（四）大额风险暴露和同业融入情况
对主要同业客户的风险暴露情况，参考大额风险暴露的相关统计要求（大额风险暴露是指商业银行对单一客户或一组关联客户超过其一级资本净额2.5%的风险暴露），包括一般风险暴露、特定风险暴露、交易账簿风险暴露、交易对手风险暴露、潜在风险暴露等，并按照主要交易对手列示数据信息。
从主要同业交易对手融入资金情况，包括同业拆放、同业存放、卖出回购等。
（五）存款情况
存款整体情况，并按照不同存款金额统计相应客户总数，尤其是大额存款客户数，例如，对个人客户按照存款金额区间段，统计个人客户总数和总金额等。
（六）表外业务
表外业务情况，包括担保、承诺、非保本理财产品、代理代销、资产托管、委托贷款等。
（七）管理信息系统
1.管理信息系统
使用的主要管理信息系统，包括但不限于风险管理、会计处理、资产负债、监管报告等。
2.数据提供能力
根据数据和系统管理情况，说明管理信息系统对处置中的各项数据收集、资产负债估值的支持能力和数据来源。
五、处置计划的实施
（一）实施方案
1.处置策略
结合我国处置实践，根据机构自身实际，说明可能使本机构无法持续经营、建议进入处置的启动条件，提出建议的处置策略和实施步骤，以及退出处置计划的条件。
在提出建议的处置策略时，应说明选择处置工具的主要依据和理由、处置工具的可行性和适用性及建议的实施步骤。
策略建议中可以选择应用多种处置工具，应坚持自救为本的基本原则。可参考的处置工具包括但不限于机构自救，股东注资，引入战略投资者，处置不良资产，处置非核心业务，接管，收购承接，建立过桥机构，转移不良资产或其他资产至资产管理公司，行业保障基金救助，暂时国有化（政府注资），财务重组，兼并重组，撤销关闭、破产清算等。
2.时间表
提出处置预期时间表，处置的主要步骤，以及预估处置实施方案中完成各项工作所需要花费的时间。
3.对关键运营连续性的影响
处置过程中对关键功能、重要实体的影响，处置策略是否确保关键运营连续性。
4.实施责任
在处置计划实施中，董事会、高管层应承担的主体责任；股东如何落实救助责任；对于区域性金融机构，还应说明实施处置计划时，对地方政府作为股东及履行属地风险处置职责的建议。
5.与境外处置计划的关系
如本机构有境外分支机构，应说明集团处置计划与境外处置计划的关系。
如本机构为外资机构在华分支机构，应说明本机构处置计划与集团处置计划的关系。
（二）资金来源
分析在处置计划实施过程中，处置资金主要来源及使用条件，说明处置各阶段如何使用处置资金。
在资金使用上，应以使用金融机构自有资产或市场化渠道筹集资金开展自救为原则。例如，自救资金，包括机构的自有资金或资产变现，处置股东的股权（如以股抵债、核销股权、缩股、参与破产承担损失），资本工具减记或转股，非资本TLAC债务工具减记或转股，债权转为股权等；注资资金，包括原有股东注资资金，第三方机构参与处置时投入的股权资金，引入战略投资资金等。
使用自有资金可能无法化解风险的，可以运用相应行业保障基金资金提供流动性支持或救助。
上述措施均无法化解风险，在可能引发区域性与系统性风险、危及金融体系稳定时，如需运用地方政府所筹措资金、人民银行再贷款资金、存款保险基金资金或其他可以使用的资金，应明确说明使用这些资金应具备的条件，包括但不限于有关法律法规的规定要求、内外部审批程序等，防范道德风险。
（三）实施处置计划的影响及金融消费者权益保护方案
分析处置实施的各方面影响，包括但不限于对机构自身的影响，对交易对手的影响，对同类型金融机构及其他第三方的影响，对金融基础服务以及金融消费者合法权益保护的影响，对宏观经济金融稳定、尤其是本地金融稳定的影响，并做好应对安排。
六、沟通策略
在处置计划实施过程中，如何与监管部门、地方政府、股东、客户、员工和社会公众等开展有效沟通，维持正常经营秩序，防范区域性与系统性风险和其他不利于处置的事件，降低处置的影响，提高处置可行性。
七、执行障碍和改进建议
在处置计划执行中可能遇到的障碍，既包括机构内部因素导致的障碍，例如关联方众多、关联交易复杂、信息系统支持能力不足、缺乏执行经验等；也包括外部政策、经济环境可能带来的障碍。改进建议可以包括提高机构可处置性的建议，也可以包括对外部处置机制建设、国家和地方政策支持等方面的建议。
以上示例内容主要以商业银行为例，关于关键功能、处置计划实施所需信息和数据等相关内容，各机构可结合业务开展情况及监管要求，参考示例中的要素，对分析内容进行必要的调整，以适应其经营情况。


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