中国银保监会就《银行保险机构恢复和处置计划实施暂行办法（征求意见稿）》公开征求意见的公告(9)

附件4
处置计划建议示例（保险公司版）

一、概要
（一）机构概况
1.经营情况。机构整体经营情况，包括但不限于最新经营情况，资产负债表、利润表主要项目的情况，发展战略，经营模式，持有的牌照及主要业务开展情况等。
2.组织架构。机构设置和组织架构情况，例如公司治理架构、风险管理架构、股权结构、组织架构图等。
3.主要分支机构和子公司情况。各主要分支机构/子公司情况，至少包括主要分支机构/子公司的列表、持股比例、业务经营范围、主要经营情况等。
（二）处置计划建议更新情况
本次处置计划建议更新的主要内容，其他与处置计划建议更新相关的因素（首次制定时不需要）。
（三）处置障碍改进情况
处置障碍改进情况，为提升公司治理、风险管理、数据与信息系统等方面所做的主要工作（首次制定时不需要）。
二、处置计划治理架构
（一）职责分工
1.与处置计划相关的公司治理，包括董事会、高管层、相关部门在处置计划建议的制定、审批、更新和处置计划执行中承担的职责；处置机构的职责；对于区域性金融机构，还应说明地方政府与处置计划公司治理的关系，包括是否有提名和任命公司高级管理人员的权力。
2.说明处置计划建议的制定、审批、更新流程，包括向董事会或高管层报告的路线和频率等；对于区域性金融机构，还应包括与地方政府的汇报路径和沟通形式。
（二）管理机制
实施处置计划的管理机制，包括处置计划的目标、配合执行机制等。
（三）问责机制
对于因相关人员履职不力导致机构进入处置阶段的，以及相关人员执行处置计划不力的，要明确对有关责任人员的问责机制。
三、关键功能、核心业务和重要实体识别
识别关键功能、关键共享服务、核心业务条线和重要实体等，对明确保险公司关键业务，制定适当的恢复措施和处置策略，确保运营连续性，降低恢复或处置措施对市场的影响，切实保障金融消费者合法权益，具有重要作用。
（一）关键功能
关键功能是提供给第三方的关键业务或产品等金融服务，当这些金融服务出现突发中断时将带来严重影响，可能引发市场风险传染或恐慌。关键功能在处置阶段应优先保护，确保持续提供服务，或按计划有序关闭。
保险公司的主要金融产品和服务包括：1.保险承保；2.保险理赔；3.保险保全；4.资本市场与投资活动（包括但不限于债券投资、权益投资、保险资产管理产品、理财产品、信托计划、投资性房地产、衍生金融产品等相关投资活动）。保险公司可以根据自身业务开展情况，对以上产品和服务再进行细分。例如，财产保险公司的保险承保可以分为机动车辆保险、财产损失保险、责任保险、意外伤害保险等。人身保险公司的保险承保可以分为分红险、万能险、长期健康险、传统寿险、意外及短期健康险、投资连结险等。
保险公司可基于自身提供的金融产品和服务，综合考虑规模/风险保障额度、客户数、市场影响、可替代性等因素，识别关键功能。
（二）关键共享服务
关键共享服务是由机构内部或外包提供，用于实现关键功能的服务，并由多个法律实体或业务条线共享。
关键共享服务应具备以下三个要素：该服务由集团内部机构、集团内部独立法律实体或第三方机构提供；服务对象是集团内部承担关键功能的业务单元或法律实体；服务突然中止或无序关闭会对集团关键功能造成重大影响。
保险公司的共享服务包括与金融相关的服务和与运营相关的服务。金融相关服务包括客户服务、承保管理、理赔管理、资产负债管理、产品精算、投资管理、资金管理、财务支持；运营相关服务包括人力资源支持、信息技术、不动产管理、法律及合规服务等。
保险公司可梳理自身的共享服务，通过建立共享服务与关键功能的对应关系，评估影响严重程度，识别本机构的关键共享服务。
（三）核心业务条线
核心业务条线在经营失败时，可能导致机构收入、利润和特许经营权价值受到重大损失。识别核心业务条线，有利于明确本机构盈利来源和牌照价值。
保险公司可根据自身业务开展情况，确定业务条线的分类，并结合各业务条线的保费收入、利润贡献、风险保障额度、内含价值、新业务价值、与机构中长期发展战略重点的契合程度及其他影响机构价值的因素，识别核心业务条线。
（四）重要实体
重要实体承载本机构核心业务条线和关键功能，对持续经营、维持关键功能具有重要作用。在恢复或处置阶段，应对重要实体的存续安排予以特别关注。
保险公司可根据实体情况，结合资产、保费收入、利润贡献、风险保障额度、内含价值、新业务价值、最低资本占比，以及是否承担关键功能、监管部门是否直接认定实体的重要性等因素，识别本机构的重要实体。对识别出的重要实体，参照第一部分的要求，说明重要实体的具体情况。
四、处置计划实施所需信息和数据
（一）关键财务信息
最新的关键财务信息，包括但不限于资产、负债、所有者权益及重大投资情况等。
（二）保险资产质量
分析整体资产质量情况，包括但不限于资产五级分类情况，潜在风险资产情况。
（三）股东股权及关联交易情况
主要股东及其关联方、一致行动人按合并口径计算的入股情况，关联交易情况，派驻关键岗位人员情况，质押股权情况，参股其他金融机构情况。


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