财政部、中国证监会有关部门负责人就《关于开展会计师事务所从事H股企业审计业务名单增补工作的通知》答记者问(2)

　　五、财政部、中国证监会将如何严格履行审核考察程序，确保名单增补工作公开、公平、公正？

　　答：本次名单增补工作将成立专门组织领导机构并制定一系列工作流程，以确保名单增补过程公开、公平、公正。

　　财政部、中国证监会成立“内地会计师事务所从事H股企业审计业务审核推荐委员会”。委员会主任由财政部会计司负责人担任，副主任由中国证监会会计司负责人担任，委员由财政部会计司和监督评价局、中国证监会会计司、中国注册会计师协会相关负责人组成。委员会下设办公室(财政部会计司)，成员由财政部会计司和监督评价局、中国证监会会计司、中国注册会计师协会有关人员组成。

　　在工作流程方面，《通知》印发后，符合要求的会计师事务所就可以按照《通知》要求准备申请材料，申请材料纸质版一式四份统一报送至委员会办公室，申请材料电子版发送至指定邮箱。委员会办公室收到申请材料后，将严格按照审核、公示、实地考察、综合评议等程序确定H股会计师事务所增补名单。名单确定后，委员会将名单推荐给香港监管机构，并发布公告。

　　六、财政部、中国证监会对获准从事H股企业审计业务的会计师事务所将采取哪些后续管理措施？

　　答：财政部、中国证监会将根据内地与香港有关监管要求，对获准从事H股企业审计业务的会计师事务所进行严格管理，确保其持续符合审核推荐要求并高质量完成H股企业审计业务。

　　一是持续条件审核。推荐不搞“终身制”，并非永久有效。财政部、中国证监会将健全完善名单动态管理和市场退出机制，每年结合证券服务业务备案和执业质量检查工作对H股会计师事务所进行综合评估，对于不再符合《通知》基本要求的，财政部、中国证监会将撤回推荐。

　　二是强化后续管理。财政部将H股企业审计业务项目纳入省级以上财政部门每年开展一次执业质量检查(“一年一查”)的项目抽检范围，每年在检查H股会计师事务所时，抽检部分H股企业审计业务项目，实现对H股会计师事务所H股企业审计业务项目的滚动覆盖。同时，加强对从事H股企业审计业务的会计师事务所和注册会计师的报备管理。

　　三是加强监管协同。财政部、中国证监会将强化对H股会计师事务所和注册会计师的后续监管，并与香港方面及时互通H股会计师事务所的审计情况，加强信息共享。

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