关于进一步做好中央企业“小金库”专项治理工作有关事项的通知

国资发评价〔2010〕175号


　　自国资委动员部署中央企业“小金库”专项治理工作以来，各中央企业迅速行动，周密组织，广泛动员，深入自查，认真自纠，并对存在管理隐患的资金（资产）进行排查，着手建立防治“小金库”的长效机制，取得了阶段性成果。根据中央治理“小金库”工作领导小组的统一安排，国资委决定从2010年11月10日起转入中央企业“小金库”专项治理重点检查阶段。为进一步做好中央企业“小金库”专项治理工作，现将有关事项通知如下：
　　一、积极配合做好重点检查工作，确保重点检查扎实有序开展
　　开展重点检查是“小金库”专项治理工作的重要环节，国资委决定从2010年11月中旬开始组织检查组对部分中央企业“小金库”专项治理工作实施重点检查。开展重点检查的主要目的是进一步检查核实企业“小金库”自查自纠工作的全面性和上报自查自纠结果的真实性，督促企业彻底消除“小金库”问题，加强防治“小金库”长效机制建设，确保中央企业“小金库”专项治理工作取得实效。重点检查对象主要根据《国有及国有控股企业“小金库”专项治理实施办法》（以下简称《实施办法》）规定的检查比例、检查范围和企业前阶段的自查自纠工作情况进行确定。被列入重点检查范围的中央企业要充分认识重点检查工作的重要性，切实加强组织协调，做好配合检查工作。对于被查发现的“小金库”，将按照《实施办法》规定从重从严处理；对于被查发现自查自纠工作“走过场”甚至瞒报的，将按照中央要求“推倒重来”，并追究相关人员和领导人的责任。
　　二、继续深入领会“小金库”专项治理政策，认真开展自查自纠“回头看”活动
　　“小金库”问题是反腐倡廉建设中人民群众反映较为强烈的问题之一。开展“小金库”专项治理工作是贯彻落实科学发展观，顺应人民群众期待，回应社会关切，促进企业健康发展的重要举措。从前一阶段“小金库”专项治理自查自纠工作情况看，仍有少数中央企业重视程度不够，对政策理解不透，宣传发动不到位，部分子企业仍然存在侥幸心理，自查自纠不彻底。因此，各中央企业要进一步深入领会本次“小金库”专项治理工作的重大意义，继续加大政策宣传力度，使中央确定的“依法依纪，宽严相济”的原则和“自查从轻从宽，被查从重从严”的处理政策深入人心，打消各级子企业的侥幸心理，彻底暴露本企业的“小金库”问题。无论是否列入重点检查范围，各中央企业均要组织开展“小金库”专项治理自查自纠“回头看”活动，进一步巩固和扩大自查自纠工作成果。在 “回头看”活动中，要认真分析各级子企业上报的自查自纠结果，重点关注“零申报”和内部重点检查“零问题”、基础管理薄弱的企业和单位，以及容易出现“小金库”的业务环节和重点部位。在“回头看”活动中，企业主动补充申报的“小金库”仍按照自查自纠政策从轻从宽处理。各中央企业应当于2010年12月31日前将本企业组织开展自查自纠“回头看”活动情况书面形式报送国资委治理办。
　　三、加大问题整改落实力度，做好专项治理工作总结
　　各中央企业要按照《实施办法》和《关于开展中央企业“小金库”专项治理工作的通知》（国资发评价[2010]107号）要求，高度重视问题整改工作，采取切实有效的措施，加大整改工作力度，确保整改到位，防止“查而不纠”和前清后乱。对自查发现的“小金库”，在认真核实余额的基础上，及时纳入单位规定账簿核算，规范进行财务、税务处理；对于小团体私分、挪用的“小金库”要及时予以追回；对自查上报的“小金库”要按照自查自纠有关处理原则，对责任单位和责任人员进行必要处理。同时，深入分析本企业产生“小金库”的原因，查找容易出现“小金库”的薄弱环节，及时建立健全各项管理制度。对于确属客观原因无法在短期内整改到位的问题，要及时向国资委反映情况、说明原因，并制定切实可行的整改方案。各中央企业要认真总结“小金库”专项治理自查自纠工作的主要做法与经验、取得的主要成效，以及“小金库”问题整改落实情况，并研究提出建立防治“小金库”长效机制的主要措施。各中央企业要将本次“小金库”专项治理进行总结，并于2011年1月15日前报国资委治理办。另外，各中央企业要抓紧整理本企业的“小金库”典型案例，并利用典型案例开展警示教育，增强企业各级领导人员和员工的责任意识与法纪观念，筑牢思想道德防线。请各中央企业于2010年12月15日前将3-5个典型案例材料（纸质和电子版）报国资委治理办。
　　四、采取有效措施堵塞管理漏洞，建立健全防治“小金库”的长效机制
　　本次专项治理工作，暴露了企业“小金库”存在的各种形式，揭示了企业存在“小金库”的根源，清理排查了企业各类特殊管理资金（资产）存在的管理隐患，梳理了各项资产财务管理制度，本质上是一次财务大检查。各中央企业要针对专项治理工作暴露出来的问题，按照“标本兼治、堵疏结合、惩防并举、综合治理”的方针，深化改革发展，强化经营管理，综合采取完善公司治理结构、推进全面预算管理、改革收入分配制度、健全内部控制体系、加强资金资产管理、完善职务消费制度、加快财务业务信息化进程、加强警示教育、细化设立和使用“小金库”的处理处罚措施等手段，切实建立健全“小金库”综合治理体系，形成长效机制，从根本上消除“小金库”的思想根源、制度根源和资金来源。国资委将在本次“小金库”专项治理工作结束后的三年内，将把“小金库”检查作为财务监督、审计监督、监事会监督和纪检监察工作的一项重要内容。对以后新发现的“小金库”，无论何时设立，均视为新设“小金库”行为，按照《实施办法》和《通知》规定从重从严处理，同时国资委将进一步细化违规设立和使用“小金库”处理处罚办法，确保责任处理到位。各中央企业也要将防治“小金库”列为内部审计、纪检监察和其他内部检查工作的重要内容，并长期保留“小金库”举报电话、举报邮箱，实现“小金库”防治工作的制度化、常态化、规范化。

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