4.抽查部分团体业务，检查是否存在虚拟投保人和被保险人，虚增保费以及坐扣、截留保费的情况。
5.抽取部分高额核保件、体检件、生调件，检查其业务处理是否符合公司相关规定。
6.抽取部分承保件，检查承保业务处理是否按照相关规定执行客户身份识别、可疑交易识别、客户身份资料检查和保存完整交易记录的流程。
承保录单管理
1.获取公司现行录单的相关规则和标准流程。
2.访谈、实地察看了解在保单录入环节确保信息系统内保单信息的真实性、准确性、完整性、及时性与规范性的管控措施。
3.通过流程测试，抽查承保档案、各岗位员工代码、单证台帐和理赔资料等辅助检查，核实是否执行险位拆分规定并正确录单；检查保单录入的及时性、保单保费录入的完整性，并检查是否有埋单、阴阳保单和为截留保费拆分保单等情况。
远程出单管理 1.询问审计对象所在分公司的上级业务和中介管理部门，了解分公司中介远程出单点设置情况及管控措施和规定，评价中介远程出单的管控是否存在漏洞或风险。
2.查看中介远程出单机构档案，评价对出单人员、单证、财务、档案管理是否规范；通过现场查看、盘点等方式检查单证保管、领用、核销等关键环节的控制是否健全。
客户数据平台管理 1.审阅业务承保的实施细则，包括业务系统中“组织机构代码”录入规则、“黑灰”名单制度执行细则等。确认被审单位是否已经建立了“黑灰”名单制度和提高客户数据真实性的操作规范。
2.通过IT随机抽查列入“黑灰”名单的投保客户，对其前、后期的承保条件进行复核性测试，对比其差异程度，并评价其控制执行情况。
产品使用情况 1.通过询问、访谈获取使用非报备条款、费率承保的线索。
2.审阅业务承保保单、批单、超权限承保报批申请及批复等业务档案资料，通过比对，检查是否存在条款费率报行不一的情况。
自律公约的执行情况 1.获取当地的自律公约，包括适用的业务和险种范围、条款费用使用规定、各签约公司须遵守的最低费率或免赔条件、代理手续费支付标准等。
2.抽查保险单、保险协议、保单批单等，以代理人业务为筛选条件，按业务总量和抽样规则，抽查代理人业务，检查是否遵守自律公约。
特殊风险管控情况 1.通过系统以特殊风险承保作为筛选条件，对特殊风险的承保项目进行筛选。
2.在筛选出的数据清单中按抽样规则，抽取承保档案资料并比对，确认投保信息是否真实，协议承保是否合规，是否存在放宽承保条件承保、打折销售、坐扣保费等情况存在。
分保安排情况 1.获取分保后才能承保的业务种类和相应的核保流程，了解分保业务的操作流程和所需资料、危险单位的划分标准和原则。
2.筛选分出业务并导出数据，并对自留额数据进行分析判断，确认是否存在超自留额分保。
共保管理 1.获取现行的共保规则及规定。
2.从业务系统筛选出联共保业务，按业务总量和抽样规则进行抽样测试，检查共保业务是否合规。
三、内部控制有效性
承保（核保）管理制度建设 1.检查是否及时传达贯彻总公司承保（核保）管理相关规定，是否依据总公司规定制定相关实施细则。
2.访谈并查看相关资料，检查是否制定承保（核保）业务品质及风险管理的相关措施。
承保（核保）岗位设置与岗位权限管理 1.访谈并查看有关承保（核保）岗位及权限设置的文件，检查岗位设置是否遵循不相容岗位相分离的原则，是否配备核保、生调人员。
2.观察并访谈承保（核保）人员，检查其岗位、账号及权限设置是否合理，是否存在“一号多用”问题；抽查部分离司、调岗人员，核查系统内是否还存在用其工号处理业务的情况。
3.测试核保员的权限申请、级别调整和离岗人员的权限取消的流程。
承保（核保）监督管理 1.检查审计对象是否在分公司督导落实执行总公司承保（核保）管理制度规定。
2.访谈并查看相关资料，检查是否对分公司承保（核保）业务质量进行检查，是否对承保（核保）业务进行风险预警、跟踪。
3.查看公司接受监管机构检查的报告，是否有与承保（核保）业务管理相关的重大问题和金额巨大或性质严重的处罚情况；针对业务检查和监管机构检查发现的重大问题，了解并查看公司的整改措施和整改报告。
承保（核保）人员培训 1.了解公司针对承保（核保）人员的培训情况，包括被审计对象在培训方案的制定、分解与执行过程中的角色和参与方式；查看公司是否进行定期持续的培训计划并检查培训记录等支持性文档。
2.获取核保岗位资格考试的相关规定并核查在岗核保人员的持证率情况。
第三节 理赔管理
　　　　一、总公司层面审计内容及方法
审计内容 审计要点及方法
一、经营成果真实性
理赔管理相关费用真实性 查看总公司理赔管理费用数据，对相关理赔条线费用支出真实性进行抽查。
理赔业务处理真实性 抽查总公司本级处理的部分理赔业务（包括：超分公司处理权限的案件审批，重大及疑难案件、理赔投诉案件等的指导、支持等）数据，检查理赔业务的真实性。

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