2.从被审计机构人事部门获取理赔管理部门组织架构图、人员配备名单和相关资格证明。
3.对照公司制度文件，核实被审计机构部门、岗位设置是否符合要求，配备人员的资质是否达标，日常工作履职是否符合规定。
4.了解理赔信息录入的及时性和准确性的控制情况。
5.了解被审计机构的立案、查勘、定损、核赔的实际操作流程，并对上述流程进行穿行测试，核查被审计机构的流程操作，在此基础上评价流程控制的合理性。重点关注：
●立案、查勘、定损环节
●核（价）损环节
●核赔环节
●理赔费用环节
●特殊案件控制环节
理赔风险管控情况 1.了解理赔风险监控工作的开展情况，了解防范理赔欺诈风险相关控制措施。
2.获取公司下发重大、突发事项应急预案及定期风险检测的结果记录文档。
3.核查实际执行情况及效果，结合其他方面检查情况评价相关风险揭示是否全面覆盖。
4.核查防范理赔欺诈如减损奖励采取的方式方法，奖励措施是否合理，关注现金等物质奖励的账务处理是否规范。
内部的信息与沟通机制的建立 1.评估被审计机构是否建立严格规范的文件及记录控制以及信息系统，保证重要信息的及时传递。
2.核实被审计机构是否明确了对下属机构资源配置及指导支持上等工作职责及责任人，同时还要关注与承保部、财务部等相关联条线是否建立了常态化的信息沟通机制。
　　　　
第四节 保全管理
　　　　一、总公司层面审计内容及方法
审计内容 审计要点及方法
一、经营成果真实性
保全管理相关费用真实性 获取总公司保全管理费用数据，对相关费用支出真实性进行抽查。
保全业务处理真实性 抽查总公司本级处理的部分保全业务数据，检查保全业务处理的真实性。
二、经营行为合规性
保全制度的合规性 查看公司相关保全管理制度及实务规定（如：合同给付管理、合同解除管理、合同变更管理、保单借（还）款及银行质押贷款管理），检查相关内容是否符合外部监管规定，是否包含了反洗钱相关的内容。
保全业务管理 抽查部分分公司上报的超权限保全业务，检查其业务处理是否符合权限管理规定，是否存在越权审批及违反监管规定处理业务的情况。
三、内部控制有效性
保全制度建设 1.访谈并查看相关资料，检查总公司是否建有完善的保全制度及实务处理手册，并及时传达至各分公司。
2.访谈并查看相关制度，检查是否组织制定保全权限管理规定，对保全处理权限进行规定和要求。
保全业务系统建设 1.访谈并查看是否协调信息、财务等部门建立公司保全业务处理系统，并保证保全业务能得到及时、有效处理。
2.检查在业务系统中是否对保全业务用户及权限进行相应的控制。
保全岗位设置与岗位权限管理 1.访谈并查看有关保全处理岗位及设置的文件资料，检查岗位设置是否坚持不相容岗位相分离，权限设置是否超出授权范围。
2.观察并访谈保全人员，检查其岗位及权限设置是否合理。
保全监督管理 1.检查审计对象是否组织对分公司执行总公司保全管理制度规定进行督导落实，促进相关制度规定有效执行落实。
2.访谈并查看相关资料，检查是否组织对分公司保全业务质量进行检查，对保全业务进行风险预警、跟踪。
3.查看公司接受监管机构检查的报告，是否有与保全业务管理相关的重大问题和金额巨大或性质严重处罚情况；针对业务检查和监管机构检查发现的重大问题，了解并查看公司的整改措施和整改报告。
保全人员培训 了解公司针对保全人员的培训情况，包括被审计对象在培训方案的制定、分解与执行过程中的角色和参与方式；查看公司是否进行定期持续的培训计划并检查培训记录等支持性文档。
　　　　二、分公司层面审计内容及方法
审计内容 审计要点及方法
一、经营成果真实性
保全管理相关费用真实性 获取保全管理费用数据，对相关费用支出真实性、合理性进行抽查。
保全业务处理真实性 抽查分公司本级及所辖机构处理的部分保全业务（如：退保、撤单、生存金及红利给付、保单借款等）数据，检查保全业务处理的真实性。
二、经营行为合规性
保全业务管理 1.查看分公司保全业务操作权限，并抽取部分超分公司权限样本，检查是否经过适当审批、检查档案资料的合规性与完整性。
2.抽取部分保全件（如：退保、撤单、生存金及红利给付、保单借款、保单失效及复效处理等）及保全特殊件（强制复效、公司解约、强制撤单等非正常退保）样本，检查其处理的合规性以及是否存在超权限审批现象。
3.抽取部分保全件，检查保全业务处理是否按照先关规定执行客户身份识别、可疑交易识别、客户身份资料检查和保存完整交易记录的流程。
4.走访产品开发、理赔、信访等部门获取违规批改、注销保险单的审计线索。
5.提取注销保单数据，以被保险人、注销日期等为筛选条件，通过与纸质保险单比对，审阅注销日期等，检查是否存在手续不全、违反正常程序的注销情况，是否存在以转移年度保费为目的年底注销、年初承保的情况，是否存在以批减应收保费为目的的集中注销情况。

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