2.获取任期内风险控制矩阵，检查是否所有风险点均有相应控制点对应，查看公司是否对风险点和控制点进行了风险评级，并识别了重要风险和控制。
重大风险事件的上报 1.获取上报的风险评估报告，检查其上报时间、频率是否符合公司要求。
2.检查风险管理部门是否及时上报重大风险事件，管理层对于高风险事件的处理情况是否符合权限分级机制。
风险管理工作流程的制定 1.获取风险评估及报告工作流程的有关资料，对各环节的控制措施进行分析，判断其是否健全和合理，并检查其是否定时更新，更新是否经过管理层审批。
2.访谈风险管理部门员工，询问其对于相关工作流程等相关规定的了解情况，并抽取工作档案进行复核。
三、内部控制有效性
风险管理部门组织构架的建立 1.查看风险管理部门组织结构图、人员岗位职责说明书及实际人员岗位对应表是否存在，并且与实际一致。
2.查看公司风险管理整体人员数字以及公司人员数字，参照保监会相关规定，检查人力资源配备比例是否充足。
3.访谈了解检查期间风险管理部门组织结构和职责的变动情况及决策过程，抽查询问变动主要涉及的部门员工，检查该变动的益弊。
人员考核及培养情况 1.获取风险管理部门人员能力规划及培训方案的相关资料，查看审计对象在方案的制定、分解与执行过程中的角色和参与方式。
2.查看相关人员能力规划以及培训方案的执行情况。
3.查看考核标准的制定与执行程序，检查该考核体系是否能够对于公司在风险管理工作投入产出的效率效果进行评价，是否存在合理的创新激励机制，并能对相应的部门和人员实施合理的激励。
4.获取部门人员的绩效考核规则以及最近一次完成的考核结果的相关文件，检查二者是否一致。

第二节 法律合规
　　　　对负责法律合规高级管理人员的审计，应紧紧围绕其岗位职责开展，重点对合规检查、法律纠纷案件、文件审核、后续整改等经营活动进行审计。
审计内容 审计要点及方法
一、经营成果真实性
法律合规工作的年度工作计划及中长期发展规划的制定 1.查看经董事会批准的公司法律合规工作规划，检查法律合规工作规划的制定、分解、执行过程及其各相关职能高管的参与情况。
2.查看年度工作计划，检查年度工作计划制定、执行和监督的过程，检查其是否符合公司的战略规划，以及审计对象在其中参与的角色和工作职责。
3.获取审计对象任职期间有关法律合规绩效考核的相关指标文件，查看考核指标完成情况。
4.查看任职期间业务档案，对年度工作计划完成情况进行抽查复核。
制度建设情况 1.访谈并查看相关制度，检查公司制度建设情况，是否符合监管机构的要求及公司的实际情况。
2.访谈了解各项制度是否有效的传达至各级机构并被有效执行。
二、经营行为合规性
合规检查情况 1.获取合规检查工作档案、记录及报告等资料，审查相关检查是否按照公司规定的流程及要求开展。
2.获取检查文件流转记录，检查是否按照规定及时、如实地上报。
3.查看任职期间的合规报告，评估改进建议的合规性及可操作性。
法律纠纷案件的处理 访谈了解任期内发生的法律纠纷案件及其诉讼情况，并获取相关资料进行检查，检查案件的处理是否及时、合规。
文件的审核 获取公司合同、协议登记表，检查重大合同及协议的合规审核情况，检查其是否符合权限分级机制。
内外部检查的整改情况 访谈了解内外部监督检查及处罚情况，取得有关资料,检查是否及时上报发现的问题、组织整改并上报整改报告。
三、内部控制有效性
法律合规部门组织构架的建立 1.查看法律合规部门组织结构图、人员岗位职责说明书及实际人员岗位对应表是否存在，并且与实际一致。
2.查看公司法律合规部门整体人员数字以及公司人员数字，参照保监会相关规定，检查人力资源配备比例是否充足。
3.访谈了解检查期间法律合规部门组织结构和职责的变动情况及决策过程，抽查询问变动主要涉及部门的员工，检查该变动的益弊。
人员考核及培养情况 1.获取法律合规部门人员能力规划及培训方案的相关资料，查看审计对象在方案的制定、分解与执行过程中的角色和参与方式。
2.查看相关人员能力规划以及培训方案的执行情况。
3．查看考核标准的制定与执行程序，检查该考核体系是否能对公司在法律合规工作投入产出的效率效果进行评价，是否存在合理的创新激励机制，并能对相应的部门和人员实施合理的激励。
4.获取部门人员的绩效考核规则以及最近一次完成的考核结果的相关文件，检查二者是否一致。
　　　　
第三节 内部控制
　　　　对负责内部控制高级管理人员的审计，应紧紧围绕其岗位职责开展，重点对内控检查、内控体系设计及实施、内控自我评估等经营活动进行审计。
审计内容 审计要点及方法
一、经营成果真实性
内控工作的年度工作计划及中长期发展规划的制定 1.查看经董事会批准的公司内控工作规划，检查内控工作规划的制定、分解、执行过程以及各相关职能高管的参与情况。

总共27页  [1] [2] [3] [4] [5] [6] [7] [8] [9] [10] [11] [12] [13] [14] [15] [16] [17] [18] [19] [20] [21] [22] [23] [24] 25 [26] [27] 
上一页  下一页