2.查看年度工作计划，检查年度工作计划制定、执行和监督的过程，检查其是否符合公司的战略规划，以及审计对象在其中参与的角色及工作职责。
3.获取审计对象任职期间有关内控管理绩效考核的相关指标文件，检查考核指标完成情况。
4.查看任职期间业务档案，对年度工作计划完成情况进行抽查复核。
内控制度的制定与完善 1.访谈了解公司是否存在完善的内控风险管理体系，并查看公司相关制度，评估是否能够覆盖主要的监管要求。
2.访谈了解公司对于相关制度的培训、学习情况，取得相关资料，检查各项制度是否有效的传达至各级机构并被执行，访谈公司相关管理人员，询问其对于有关制度的认识情况。
二、经营行为合规性
内控检查情况 1.访谈并查看工作计划、工作总结及有关报告等资料，审查是否按照公司相关规定及要求认真组织开展内控检查及内控评估等工作。
2.查看相关工作档案、记录，检查内控工作是否符合工作程序要求。
3.获取文件流转记录，检查是否按照规定及时、如实地上报检查报告。
4.访谈并查看有关文件，检查是否及时下发相关检查结论和意见，是否督促被检查单位及时落实整改发现的问题。
反洗钱情况 1.访谈并查阅相关文件、会议记录，检查是否成立反洗钱相关机构并设置相应岗位。
2.调阅相关资料，检查是否建立反洗钱的相关制度规定。
3.访谈并查阅相关资料，检查是否组织反洗钱自查自纠工作并按规定向监管部门报送反洗钱信息及相关报告。
4.检查是否组织反洗钱相关培训工作。
内控体系的设计及实施 1.询问公司的内部控制流程、风险点和控制点识别过程，询问公司控制点更新的流程和频率，取得相关资料，检查公司内部控制评估的有效性。
2.查看审计对象任期初始与任期结束时的内部控制功能点清单，分析判断其任职期间在促进内部控制工作方面的工作效果。
三、内部控制有效性
内部控制部门组织构架的建立 1．查看内部控制部门组织结构图、人员岗位职责说明书及实际人员岗位对应表是否存在，并且与实际一致。
2.查看公司内部控制部门整体人员数字以及公司人员数字，参照保监会相关规定，检查人力资源配备比例是否充足。
3.访谈了解检查期间内部控制部门组织结构和职责的变动情况及其决策过程，抽查询问变动主要涉及的部门员工，检查该变动的益弊。
人员考核及培养情况 1.获取内部控制部门人员能力规划及培训方案的相关资料，查看审计对象在方案的制定、分解与执行过程中的角色和参与方式。
2.查看相关人员能力规划以及培训方案的执行情况。
3.查看考核标准的制定与执行程序，检查该考核体系是否能对公司在内部控制工作投入产出的效率效果进行评价，是否存在合理的创新激励机制，并能对相应的部门、人员实施合理的激励。
4.获取部门人员的绩效考核规则以及最近一次完成的考核结果的相关文件，检查二者是否一致。
内部控制自我评估情况 1.检查公司内部控制自我评价的频率、范围、程序，询问内控评估工作是否围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督进行。
2.询问公司的管理层测试计划，查看测试频率、测试范围等内容，评估公司的管理层测试是否覆盖到公司各级机构、各个重要的控制点。
3.查看执行管理层测试的人员是否具有独立性。
4.查看管理层测试发现的问题清单以及公司的评估文档，查看公司的评估文档是否客观反映了所发现的问题，询问公司对于测试发现的缺陷，是否有整改计划以及整改计划的落实情况。
5.查看公司是否向董事会、监事会或管理层汇报了内控缺陷，重大缺陷是否经董事会最终认定。
6.查看内部控制评价报告是否包含以下内容：
●董事会声明
●内部控制评价工作的总体情况及评价依据
●内部控制的评价范围、程序和方法
●内部控制缺陷、认定以及整改情况
●内部控制有效性的结论
7.查看内控评估报告以及其他内部控制相关的披露，判断内控评估报告是否符合《企业内部控制评价指引》或其他相关规定的要求，查看公司内部控制缺陷的认定是否考虑了定性和定量的要求，根据以上了解，判断内控评估报告是否有明显不合理之处。

第四节 内部审计
　　　　对负责内部审计高级管理人员的审计，应紧紧围绕其岗位职责开展，重点对内审检查、后续整改追踪等经营活动进行审计。
审计内容 审计要点及方法
一、经营成果真实性
内部审计工作的年度工作计划及中长期发展规划的制定 1.查看经董事会批准的公司内部审计工作规划，检查内审工作规划的制定、分解、执行过程以及各相关职能高管的参与情况。
2.查看年度工作计划，检查年度工作计划制定、执行和监督的过程，检查其是否符合公司的战略规划，以及审计对象在其中参与的角色和工作职责。
3.获取审计对象任职期间有关内审绩效考核的相关指标文件，检查考核指标完成情况。
4.查看任职期间业务档案，对年度工作计划完成情况进行抽查复核。
内部审计制度建设情况 获取审计对象任职期间公司内部审计基本制度、审计工作制度和审计实务操作指南，检查其是否符合相关监管要求，并抽取工作档案进行复核。

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