二、经营行为合规性
内审检查情况 1.访谈并查看工作计划、工作总结及有关报告等资料，审查是否按照公司内外部相关规定及要求认真组织开展高管审计、专项审计、反洗钱审计等内部审计工作。
2.查看相关工作档案、记录，审阅工作是否符合工作程序要求。
3.查看文件流转记录，检查是否按照规定及时、如实地上报检查报告。
4.访谈并查看有关文件，检查是否及时下发相关检查结论和意见，是否督促被检查单位及时落实整改发现的问题。
内外部检查的整改情况 询问内外部监督检查及处罚情况，并取得有关资料,检查是否对于发现的问题及时上报、组织整改并上报整改报告。
三、内部控制有效性
内部审计部门组织构架的建立 1.查看内部审计部门组织结构图、人员岗位职责说明书及实际人员岗位对应表是否存在，并且与实际一致。
2.查看公司内部审计部门整体人员数字以及公司人员数字，参照保监会相关规定，检查人力资源配备比例是否充足。
3.访谈了解检查期间内部审计部门组织结构和职责的变动情况及决策过程，抽查询问变动主要涉及的部门员工，检查该变动的益弊。
人员考核及培养情况 1.获取内部审计部门人员能力规划及培训方案的相关资料，查看审计对象在方案的制定、分解与执行过程中的角色和参与方式。
2.查看相关人员能力规划以及培训方案的执行情况。
3.查看考核标准的制定与执行程序，检查该考核体系是否能对公司在内部审计工作投入产出的效率效果进行评价，是否存在合理的创新激励机制，并能对相应部门和人员实施合理的激励。
4.获取部门人员的绩效考核规则以及最近一次完成的考核结果的相关文件，检查二者是否一致。






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