六、其他注意事项 - 13 -
附件1：XXX〔先生/女士〕对于本报告的声明 - 14 -
附件2：审计发现、改进建议以及管理层反馈意见详述 - 17 -


　　　　一、审计工作总体情况
　　　　根据XX会计师事务所（以下简称“我们”或“XX”）与XX保险股份有限公司(以下简称为“贵公司”)签订的审计业务约定书，我们为贵公司的〔姓名〕〔职务〕（以下简称为“审计对象”）于XX年X月X日至XX年X月X日（以下称“任职期间”）进行任中〔离任/专项〕审计。
　　　　我们审计工作的内容主要为审计对象在特定期间及职权范围内对经营成果真实性、经营行为合规性和内部控制有效性等事项承担的责任。本报告中列示了执行审计工作过程中所注意到的上述三方面的审计发现、相应的改进建议以及管理层反馈。
　　　　二、审计依据
　　　　根据审计业务约定书，我们按照中国注册会计师执业准则、《保险公司董事及高级管理人员审计管理办法》及《保险公司董事及高管人员审计指南》等相关规定执行审计程序。
　　　　在本次审计工作中，委托方（贵公司）的责任是…
　　　　被委托方（“我们”或“XX”）的责任是…
　　　　三、审计工作范围
　　　　（一）审计对象职责范围
　　　　1.审计对象〔姓名〕任职期间的主要工作职责介绍：
　　　　2.审计对象〔姓名〕任职期间的主要履职情况：
　　　　3.审计对象〔姓名〕任职期间的主要奖惩情况：
　　　　〔由保险公司提供其职责说明内容，可以对其作适当归纳简化〕
　　　　（二）审计工作范围
　　　　本报告涉及的审计工作范围包括〔XX保险公司上海分公司、北京分公司、……〕等〔X〕个业务单位，涵盖〔财务、销售、……〕等〔X〕个业务板块和流程。
　　　　〔如果审计对象的职责范围与《指南》规定不一致的，在审计工作范围部分，应当明确说明该高管人员的职责范围、适用的《指南》内容以及调整补充的内容。〕
　　　　四、审计程序
　　　　针对上述工作范围，我们执行了如下审计程序：
　　　　（一）经营成果真实性
　　　　1.经营成果真实性的主要内容
　　　　2.所采用的审计方法
　　　　3.取得的重大证据和主要测试结果
　　　　4.与《指南》相关规定的区别
　　　　（二）经营行为合规性
　　　　1.经营行为合规性的主要内容
　　　　2.所采用的审计方法
　　　　3.取得的重大证据和主要测试结果
　　　　4.与《指南》相关规定的区别
　　　　（三）内部控制有效性
　　　　1.内部控制有效性的主要内容
　　　　2.所采用的审计方法
　　　　3.取得的重大证据和主要测试结果
　　　　4.与《指南》相关规定的区别
　　　　五、报告结果与建议
　　　　我们就贵公司在审计对象任职期间的经营成果真实性、经营行为合规性、内部控制有效性三方面的审计发现进行了汇总如下，并提出了相应的改进建议。具体内容请参见本报告附件2《审计发现、改进建议以及管理层反馈意见详述》。
机构/业务单元 经营成果真实类 经营行为合规类 内部控制有效类 小计
XX分公司
…
XX业务板块
…
合计
　　　　六、其他注意事项
　　　　〔在该部分说明有关注意事项〕





　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　XX会计师事务所
2012年X月X日
附件1

XXX〔先生/女士〕对于本报告的声明

　　　　一、被审计人员基本情况
　　　　被审计人员：XX
　　　　被审计原因：〔任中审计/离任审计/专项审计〕
　　　　离任原因：XX
　　　　任职单位及职务：XX公司XX部门，XX职务
　　　　任职期间：20XX年XX月XX日至20XX年XX月XX日
　　　　二、被审计人员声明
　　　　（一）对于经营成果真实性的声明
　　　　本人已将获悉的可能对本人任职期间所负责的主要机构/业务单元的经营成果真实性造成重大影响的事件向我们管理层和审计人员进行披露。除此以外，本人并未知晓任何可能对其造成重大影响的事件。
　　　　（二）对于经营行为合规性的声明
　　　　本人已将获悉的可能对本人任职期间所负责的主要机构/业务单元的经营行为合规性造成重大影响的事件向我们管理层和审计人员进行披露。除此以外，本人并未知晓任何可能对其造成重大影响的事件。
　　　　本人于任职期间，未有在职责范围内发生重大经济、刑事案件或重大违法违规情况；也无因重大违法违规事件被外部监管部门检查、处罚的情况。
　　　　〔或者〕〔本人于任职期间，除以下事项外，未有在职责范围内发生重大经济、刑事案件或重大违法违规情况；也无因重大违法违规事件被外部监管部门检查、处罚的情况。〕
时间 涉及单位或业务板块 主要情况简介

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