四、监管报表报送要求

（一）自《资本办法》实施之日起至2024年年底，商业银行应按照新旧《资本办法》相关要求，分别计算并报送资本监管非现场监管报表。其中，市场风险相关报表首次报送从2024年一季度末开始。

（二）首次填报时，金融监管总局机构监管部门应汇总并确认所辖机构所属档次及适用的计量方法，并于2024年2月底前报送统计信息管理部门。

后续计量方法如需切换，金融监管总局机构监管部门应在商业银行实施准备期结束后15日内，将计量方法变更情况报送统计信息管理部门，确保银行正确填报相应报表。

（三）商业银行应提升填报自动化水平，确保报表报送的及时性、完整性、准确性。

五、切实做好实施工作

（一）各商业银行应充分认识实施《资本办法》的重要意义，做好实施工作的组织领导，制定清晰可行的实施规划，明确相关部门责任分工，统筹好资源配置，确保实施工作有序开展。

（二）商业银行应按照《资本办法》要求，切实完善相关管理制度，优化业务流程，提升数据治理水平，加快信息系统建设，全面增强风险管理有效性。

（三）商业银行应科学制定发展战略和资本规划，充实资本实力，强化资本约束，转变发展方式，深化资本在银行经营管理中的应用。

六、加强监督检查

（一）金融监管总局及其派出机构应指导辖内商业银行做好实施工作，指导银行充分利用过渡期安排落实各项达标要求。

（二）金融监管总局及其派出机构应加强对商业银行实施《资本办法》的监督检查，包括资本规划的制定和落实、资本充足率的计量和报送，以及风险管理的全面性和有效性等。

（三）金融监管总局及其派出机构应根据《资本办法》和商业银行实施资本计量高级方法相关规定，结合拟实施商业银行的准备情况，适时开展验收工作，并监督商业银行持续满足监管要求。

七、其他事项

对实施中存在的部分操作性问题，详见附件《资本监管政策问答》。



附件：资本监管政策问答



国家金融监督管理总局

2023年10月26日


附件



资本监管政策问答



一、资本定义

1.本次将杠杆率监管要求和相关计算规则纳入了《商业银行资本管理办法》（以下简称《资本办法》），是出于什么考虑？

答：《资本办法》将杠杆率的监管要求、计算方法等纳入正文，将杠杆率分母即调整后表内外资产余额计算方法作为附件。主要考虑是杠杆率作为风险中性指标，是对基于风险的资本充足率指标的有效补充。此外，调整后表内外资产余额也是商业银行差异化资本监管制度中档次划分的主要参考指标。

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