答：现阶段“特定情况”是指商业银行投资的资产管理产品是公开募集证券投资基金。

三、市场风险

8.内部风险转移认定是否在标准法和内部模型法下同时适用？

答：相关认定同时适用标准法和内部模型法。

9.实施市场风险内部模型法的商业银行，后续验证频率是每两年一次吗？

答：商业银行后续验证分为模型验证和全面验证，全面验证包括模型验证和体系验证。对于模型验证，验证频率为至少每年一次。对于全面验证，验证频率为至少每两年一次。

10.国内前中后台估值模型可能存在差异，建议明确实际损益和假设损益的取值来源，应来自前台、中台、后台损益中的哪一个？

答：考虑到国内不同商业银行的估值实践存在差异，假设损益和实际损益应当来自实际入账所基于的估值系统和模型。

11.风险因子合格性检验中，无论交易规模大小，是否所有交易以及合格的有效报价都是有效的“真实价格”观测值？

答：如果交易在正常市场环境和交易流程下完成，具有真实报价，且交易量与银行日常交易规模相比具有合理性，则交易价格可被认定为“真实价格”。

12.国际基准利率改革后，由于部分风险因子可能被替换，商业银行应如何统计风险因子合格性检验中的“真实价格”观测值？在计量预期尾部损失时，如部分新基准利率风险因子缺乏压力情景下的历史数据，商业银行应当如何处理？

答：因基准利率改革导致的风险因子替换，旧基准利率停止发布后一年内，银行可将以下两项纳入“真实价格”观测值的统计：（1）旧基准利率停止发布前，旧基准利率的“真实价格”观测值；（2）新基准利率的“真实价格”观测值。其中，“停止发布”是指旧基准利率已无报价，或者相关监管机构认为旧基准利率已不具有代表性。

如新基准利率缺乏压力情景下的历史数据，在计量预期尾部损失时，商业银行可采用新基准利率计算、，采用旧基准利率对应的历史压力情景计算。

四、操作风险

13.如果单一操作风险损失事件存在多笔跨年度损失或回收，如何正确统计并计量内部损失乘数？

答：商业银行应建立完备的制度和管理流程，收集损失事件相关的每笔损失、回收金额及相关日期信息。在计量内部损失乘数时，使用会计记账日作为损失数据的统计日期，统计近10年内净损失金额超过15万元的损失事件。如损失事件存在多笔跨年度损失或回收，应将近10年的损失或回收纳入计量范围，10年前的损失或回收不再纳入计量范围。

14.如果商业银行因超额收费需向客户退款，超额收费是否能被纳入回收金额？

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