答：当商业银行因超额收费需向客户退款，如超额收费和退款发生在同一会计年度，超额收费可被纳入回收金额。如退款发生在之后的会计年度，应将退款视为操作风险事件损失，超额收费不可纳入回收金额。

15.如何判断多笔损失和回收是单个损失事件还是多个损失事件造成的？

答：由共同触发因素引起的操作风险损失，应在统计操作风险损失事件时作为单个损失事件。例如，下列情形应视为单个损失事件造成的损失：（1）一次自然灾害在多个地点和/或一定时间内造成的损失；（2）商业银行信息系统安全问题引发客户信息泄露，导致多个客户遭受欺诈，商业银行因此承担的赔偿费用及补救费用（如信用卡补发）。

银行应制定书面政策，规定将多笔损失归为单一操作风险损失事件的标准，并明确相应的管理流程和独立审查程序，确保政策实施的有效性和一致性。

16.对于采用自身损失数据自行计算内部损失乘数的商业银行，如何理解商业银行及其并表金融机构可分别按照验收通过的时间适用底线要求？

答：采用自身损失数据自行计算内部损失乘数的商业银行适用底线要求，自验收通过的第一年、第二年和第三年，内部损失乘数分别应不低于0.9、0.8、0.725。若商业银行与其并表金融机构于不同时间通过验收，例如商业银行处于验收通过的第三年，其并表金融机构处于验收通过的第一年，在计算集团层面操作风险资本要求时，可分别适用0.725、0.9的底线要求计算操作风险资本要求并加总，无需统一适用0.9的底线要求。

五、监督检查

17.气候风险必须作为一个单独的风险类型进行风险评估，还是可作为其他风险的变量纳入评估？

答：《资本办法》附件20中规定，“商业银行应当充分考虑对自身有实质性影响的其他风险，包括但不限于国别风险、信息科技风险、洗钱风险、气候相关风险等。若商业银行认为相关风险对自身没有实质性影响，可简化评估。”银行应加强对气候风险的识别和评估，结合气候风险对银行自身是否有实质性影响来确定评估方式。未来另有规定的从其规定。

六、信息披露

18.2029年1月1日前，第一档商业银行集团是否可对集团内不符合第一档商业银行标准的附属机构，分别按第二档、第三档标准进行单独披露。

答：《资本办法》规定，第一档商业银行集团计量并表资本充足率，在2029年1月1日前可适当简化资本并表处理方式。在集团并表披露时，部分披露表格项目对应第一档商业银行运用复杂计量方法计算得出的结果，但附属机构按照简化计量方法无法提供相应数据。在此情况下，相关集团并表披露项目可暂时不含附属机构计量结果，但对于风险加权资产总额等能够纳入并表披露对应项目的，并表披露时应包含附属机构相关信息。同时，集团附属机构应按档次划分标准和相关要求进行单独披露。

总共7页  [1] [2] [3] [4] [5] 6 [7] 
上一页  下一页