第二十一条 存在第二十条规定的特定情形时，金融机构应当根据情形采取相匹配的以下一种或者多种加强措施：

　　(一)进一步获取受益所有人更为全面的身份信息，包括姓名、性别、国籍、出生日期、经常居住地或者工作单位地址、联系方式以及身份证件或者身份证明文件的种类、号码、有效期限;

　　(二)通过额外的独立、可靠信息进一步验证客户的所有权和控制权情况;

　　(三)要求客户补充提供相关证明资料，如代持协议及类似具有法律效力的文件;

　　(四)回访客户，必要时对客户进行实地走访，进一步了解客户的所有权和控制权情况、财产与资金来源、建立业务关系的目的和性质等;

　　(五)加强客户交易监测，关注与非股东、企业员工及业务伙伴等其他人的资金往来，进一步了解业务关系的目的和性质;

　　(六)采取比本办法第八条更严格的识别标准，如将股权、股份、合伙权益识别标准的阈值设为10%;

　　(七)提高对客户及其受益所有人信息审核和更新的频率;

　　(八)与客户建立、维持业务关系，或者为客户办理业务，需要获得高级管理层的批准。

　　金融机构采取上述加强措施后，确需对客户的洗钱或者恐怖融资风险进行风险管理的，可以对客户的交易方式、交易规模、交易频率、办理业务类型等实施合理限制，认为客户的洗钱或者恐怖融资风险超出金融机构风险管理能力的，应当拒绝办理业务或者终止已经建立的业务关系。

　　第二十二条 金融机构发现自然人客户行为或者交易出现较高洗钱或者恐怖融资风险情形时，应当视情形筛查该自然人作为受益所有人在本机构的全部非自然人客户，并进行关联分析，同时采取必要的客户尽职调查或者洗钱风险管理措施。

　　第二十三条 金融机构在核实受益所有人过程中，对于符合《受益所有人信息管理办法》(中国人民银行 国家市场监督管理总局令〔2024〕第3号发布)第二条规定的客户，应当将识别出的受益所有人信息与受益所有人信息查询管理系统中保存的受益所有人备案信息进行查询核对。

　　第二十四条 金融机构与客户业务关系存续期间，应当持续关注并评估客户整体状况及交易情况，当出现以下情形时，金融机构应当审核并在必要时更新受益所有人信息：

　　(一)非自然人客户的股权(合伙权益)、收益权、表决权、控制权发生重大变化可能影响受益所有权的;

　　(二)非自然人客户的法定代表人、董事、高级管理人员发生重大变化可能影响受益所有权的;

　　(三)信托的当事人发生变化的，如受益人的范围发生变化、受益人的资格丧失或者被确定;

　　(四)对非自然人客户采取持续尽职调查措施且确需对受益所有人再次进行识别或核实的;

　　(五)出现可能影响受益所有权的其他情形。

　　第二十五条 金融机构应当根据本办法准确判断非自然人客户是否符合采取简化或者豁免措施的条件。无法作出准确判断的，金融机构不得采取简化或者豁免措施;非自然人客户出现第二十条规定情形的，不得采取简化或者豁免措施。

　　第四章 差异反馈义务

　　第二十六条 金融机构将识别出的受益所有人信息与受益所有人信息查询管理系统保存的备案信息进行查询核对时，发现受益所有人信息错误、不一致或者不完整的，应当按照规定对差异情况进行反馈，以准确核实受益所有人。

　　金融机构应当建立健全差异反馈制度，明确差异分析、判断和报告工作流程以及相关工作要求，有效处理并反馈受益所有人信息查询核对结果。

　　第二十七条 金融机构查询核对后发现差异的，应当与客户进行必要的沟通、核实。金融机构有合理理由认为由于自身识别不准确而导致差异的，应当更正其识别的受益所有人信息。金融机构有合理理由认为由于备案信息不准确而导致差异且差异重大的，应当在发现差异之日起30个工作日内通过受益所有人信息查询管理系统提交差异报告，记录并留存报告的理由、差异确认的过程，并提供相关佐证材料。

　　金融机构查询核对受益所有人信息发现重大差异的，在确保洗钱和恐怖融资风险可控的情况下，金融机构可以先与客户建立或者维持业务关系。

　　差异报告要素内容、报告格式和填报要求由中国人民银行另行规定。

　　第二十八条 金融机构查询核对后，存在以下情形之一的，属于重大差异：

　　(一)受益所有人不匹配，例如发现受益所有人信息查询管理系统保存的受益所有人多出、遗漏或者存在其他不一致且影响识别受益所有人的;

　　(二)受益所有人身份的关键信息要素不一致，如对于同一受益所有人，发现受益所有人信息查询管理系统保存的人员姓名、性别、国籍、出生日期以及身份证件或者身份证明文件种类、同一身份证件或者身份证明文件的号码存在不一致;

　　(三)受益所有人的权利状况信息存在重大不一致，例如对于同一受益所有人，发现受益所有人信息查询管理系统保存的股权(合伙权益)比例、收益权比例或者表决权比例，实际控制的方式和内容，担任的职务等存在不一致且影响受益所有权关系类型的最终认定，或者受益所有权形成、终止时间出现年月差异的;

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