中国人民银行 国家外汇管理局关于跨国公司本外币一体化资金池业务有关事宜的通知(银发〔2025〕251号)

中国人民银行上海总部，各省、自治区、直辖市及计划单列市分行，国家外汇管理局各省、自治区、直辖市及计划单列市分局，国家开发银行，各政策性银行、国有商业银行，中国邮政储蓄银行，各股份制商业银行：

　　为进一步便利跨国公司集团资金归集使用，深化高水平金融开放，支持实体经济高质量发展，中国人民银行、国家外汇管理局在总结前期部分地区试点经验的基础上，决定在全国范围内推广跨国公司本外币一体化资金池业务。现就有关事宜通知如下。

　　一、本通知所称跨国公司，是指以资本联结为纽带，由境内外母公司、子公司、参股公司及其他成员企业或机构等组成的企业联合体。跨国公司本外币一体化资金池业务(以下简称资金池业务)，是指跨国公司根据自身经营和管理需要，集中运营管理境内外本外币资金，开展资金归集和余缺调剂、经常项目资金集中收付和轧差净额结算等业务。

　　金融机构、地方政府融资平台公司和房地产企业不得参与资金池业务，财务公司作为主办企业的除外。

　　二、成员企业，是指参与资金池业务，在跨国公司内部存在直接或间接持股关系，或者与主办企业属同一母公司控股的各家境内外公司及其分公司。跨国公司指定一家具有独立法人资格的境内成员企业作为主办企业，由其负责履行主体业务备案、实施、数据报送、情况反馈等职责。

　　三、开展资金池业务的跨国公司需满足下列条件：

　　(一)具备真实业务需求。

　　(二)具有完善的跨境资金管理架构、内控制度。

　　(三)建立相应的内部管理电子系统。

　　(四)境内全部成员企业上年度本外币国际收支规模合计金额不低于等值70亿元人民币，境内全部成员企业上年度营业收入合计金额不低于100亿元人民币，境外全部成员企业上年度营业收入合计金额不低于等值20亿元人民币。

　　(五)近两年无重大跨境收付业务违法违规行为。成立不满两年的企业，自成立之日起无重大跨境收付业务违法违规行为。

　　(六)主办企业及其他成员企业在贸易外汇收支名录内的，货物贸易分类结果应为A类。

　　(七)境内外成员企业合计不得少于三家。

　　(八)境外成员企业为境内企业投资设立的，应符合国家有关境外投资的管理规定。

　　(九)境内成员企业未被列入跨境人民币业务重点监管名单。

　　主办企业货物贸易分类结果降为B、C类时，主办企业所在地国家外汇局分局通知跨国公司变更主办企业;其他成员企业货物贸易分类结果降为B、C类时，主办企业应终止其业务，并参照本通知第六条进行成员企业变更。

　　主办企业为财务公司的，应同时遵守行业管理部门的规定。

　　四、跨国公司应当选择主办企业所在地省级区域内符合下列条件的境内银行作为办理资金池业务的合作银行(以下简称合作银行)：

　　(一)具有国际结算能力和结售汇业务资格，近两年执行银行外汇业务合规与审慎经营评估B类(含)以上。

　　(二)近两年开展跨境收付及结售汇业务无重大违法违规行为。

　　(三)有完善的反洗钱内控制度和措施，在履行反洗钱义务方面无重大缺陷。

　　(四)中国人民银行、国家外汇局规定的其他审慎监管条件。

　　合作银行在持续经营中不符合上述条件的，仅能为已开展资金池业务的客户办理已备案业务，不得为原资金池客户新增业务类别或新增资金池客户。

　　五、跨国公司开展资金池业务，应向主办企业所属省、自治区、直辖市及计划单列市国家外汇局分局(以下统称国家外汇局省级分局)申请办理备案登记，申请材料可由主办企业或主办企业委托的一家合作银行提交主办企业所在地国家外汇局分局。申请材料包括：

　　(一)基本材料。

　　1.申请书，包括跨国公司及主办企业基本情况、拟开展的业务种类、境内全部成员企业上年度本外币国际收支规模、境内外全部成员企业经审计的上年度营业收入情况、近两年跨境收付业务违法违规情况、境内外全部成员企业名单、主办企业及其他成员企业股权结构情况及货物贸易企业分类情况、境内企业投资设立境外成员企业的合规情况、拟选择的合作银行情况、跨境资金管理架构、内控管理及其系统建设情况等。

　　2.跨国公司对主办企业开展资金池业务的授权书。

　　3.主办企业与其他成员企业签订的资金池业务协议或跨国公司出具的明确各方权利义务且各方均同意的证明材料。

　　4.主办企业与合作银行签署的《跨国公司本外币一体化资金池业务办理确认书》(见附件1)。

　　5.主办企业及境内其他成员企业营业执照复印件。

　　6.境外成员企业注册文件。注册文件为非中文的，需同时提供中文翻译件。

　　7.主办企业为财务公司的，需提供金融业务许可证及经营范围批准文件。


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