九、跨国公司开展境外放款额度集中业务应符合下列规定：

　　(一)跨国公司任一时点境外放款风险加权余额不得超过其境外放款集中额度。

　　跨国公司境外放款集中额度=(主办企业经审计的上年度所有者权益+Σ境内成员企业经审计的上年度所有者权益*集中比例)*境外放款杠杆率*境外放款宏观审慎调节系数。

　　跨国公司境外放款风险加权余额=Σ本外币境外放款余额+Σ外币境外放款余额*币种转换因子。

　　初始时期，境外放款杠杆率为1.境外放款宏观审慎调节系数为0.8.币种转换因子为0.5.

　　财务公司作为主办企业的，不得参与境外放款额度集中。

　　(二)境内成员企业可自行确定境外放款额度的集中比例，每年度最多调整一次。未被集中的境外放款额度，成员企业可以按照相关规定，通过自身境外放款专户办理境外放款业务。

　　(三)在集中的境外放款额度内，主办企业以自身为实际放款人进行境外放款或以成员企业为实际放款人代理其进行境外放款的，应通过主办企业的国内资金主账户办理。

　　境外放款额度集中业务项下涉外收付款币种原则上应保持一致，不得进行人民币和外币间的跨币种套利。

　　境外放款资金用途不得违反国家有关法律法规的规定，不得变相规避境外直接投资、证券投资等管理要求，不得直接或间接用于借款人经营范围之外支出。

　　(四)备案通知书出具后，主办企业所在地国家外汇局分局应在国家外汇局相关信息系统中按照经备案的境外放款集中额度，为主办企业办理一次性境外放款额度登记。

　　十、跨国公司开展经常项目资金集中收付或轧差净额结算业务应符合下列规定：

　　经常项目资金集中收付，是指主办企业通过国内资金主账户集中代理境内成员企业办理经常项目收支。

　　经常项目轧差净额结算，是指主办企业通过国内资金主账户集中核算其境内外成员企业经常项目项下应收应付资金，合并一定时期内收付交易为单笔交易的操作方式。原则上每个自然月轧差净额结算不少于一次。

　　跨国公司可根据经营需要，通过主办企业办理经常项目资金集中收付或轧差净额结算业务。备案通知书出具后，主办企业所在地国家外汇局分局应在国家外汇局相关信息系统中为主办企业办理经常项目资金集中和轧差结算收支业务登记。

　　境内成员企业按照规定，需凭《货物贸易外汇业务登记表》办理的业务，应按相关规定办理，不得参加经常项目资金集中收付和轧差净额结算。

　　跨国公司停止办理经常项目资金集中收付和轧差净额结算业务的，主办企业应在停办后30日内告知合作银行，并自行或委托合作银行向所在地国家外汇局分局报告。

　　十一、合作银行为跨国公司资金池主办企业和其他成员企业办理经常项目资金集中收付和轧差净额结算业务时，符合下列条件的，可适用优质企业贸易外汇收支便利化政策、跨境贸易高水平开放试点以及更高水平贸易投资便利化试点(以下简称便利化政策)措施：

　　(一)合作银行应为满足相应便利化政策规定的试点银行。

　　(二)跨国公司资金池主办企业和其他成员企业原则上均是相应便利化政策试点优质企业，主办企业为财务公司或自身无贸易涉外收支的除外。

　　跨国公司主办企业和其他成员企业开展经常项目资金集中收付和轧差净额结算的外汇业务时，应遵守便利化政策有关规定，在外汇数据报送交易附言中注明“贸易便利试点”或“高水平便利试点”。

　　十二、主办企业应在合作银行开立国内资金主账户，办理资金池业务。同时，可根据经营需要，选择一家境外成员企业，在合作银行开立境外机构境内外汇或人民币账户(NRA账户)，集中运营管理境外成员企业资金。

　　国内资金主账户可以是多币种(含人民币)账户，开户数量不予限制，但应符合审慎监管要求;国内资金主账户允许日间及隔夜透支;透支资金只能用于对外支付，收到资金后应优先偿还透支款。

　　十三、国内资金主账户收支范围如下：

　　(一)收入范围。

　　1.境内成员企业的经常项目收入。

　　2.境内成员企业人民币银行结算账户(不参与集中的人民币外债资金存放账户除外)、经常项目账户、资本金账户、资本项目结算账户资金划入。

　　3.集中额度内融入的外债和收回的境外放款本息。

　　4.购汇存入(经常项目项下对外支付购汇、境外放款或偿还外债购汇所得资金)。

　　5.存款本息。

　　6.同一主办企业其他国内资金主账户资金划转收入。

　　7.中国人民银行、国家外汇局规定的其他收入。

　　除另有规定外，跨国公司境内成员企业从境内存款性金融机构借入的外汇贷款不得进入国内资金主账户，用于偿还外债、境外放款、进口付汇等的除外。

　　(二)支出范围。

　　1.境内成员企业的经常项目支出。

　　2.向境内成员企业人民币银行结算账户、经常项目账户、资本金账户、资本项目结算账户划出。

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