不保护复利绝对不能挽救社会信用/陈深红(3)
如果用I表示利息，则单利可以表示为： I=Pin ；如以F代表本利和，则：F=P+I=P+Pin =P（1+in）。式中P——本金；n——利息期数（如年数），即占用资金的时间；I——单位利息期的利率（如年利率）。
[例1]某人以6%的年利率借款1000元,借期5年。按单利计算。求5年后应归还的利息多少？
[解]P=1000； n=5；i=6%； I=Pin=1000×0.06×5=300元
单利计算的一个特点就是只有本金才计利息，计息期的利息不再计算利息，即在贷款期末一次计算利息，而不管贷款期限多长。
2复利
计算单利时，利息是在贷款期末一次计算的，而在复利计算中，是在贷款期内每一计息期（一般为一年或更短些）计算一次利息，并把这次的本息和作为下一期计算利息的本金。也就是通常所说的“利滚利”。
[例2]某人以6%的年利率借款1000元，借期5年。按复利计算。求5年后应归还的利息。
根据复利的定义，其计算过程如下表。
表2—1
年 年初欠金额 年末利息额 年末欠本利和
1 1000.00 1000×0.06=60.00 1000.00+60.00=1060.00
2 1060.00 1060.0×0.06=63.60 1060.00+63.60=1123.60
3 1123.60 1123.60×0.06=67.42 1123.00+67.42=1191.02
4 1191.02 1191.02×0.06=71.46 1191.02+71.46=1262.48
5 1262.48 1262.48×0.06=75.75 1262.48+75.75=1338.23
故所求的利息为1.338.23—1000=338.23元.
复利的计算公式为：本利和=本金×（1+利率）n；利息=本金×[（1+利率 ）n－1]；公式n中表示期限单位数；利率和期限可以年为单位，以月或日为单位。复利的利息是几何级数增加。
从(例1)和(例2)中可以看到,当单利计算和复利计算的利率相等时,资金的复利息值大于单利息值,且时间越长,差别越大,由于利息是资金的时间价值的体现，而时间是连续不断的，所以利息也可不断地发生的。从这个意义上来说，复利计算方法比单利计算更能反映资金的时间价值，也就是采用复利计算更合理。
[例3]欠款本金是P，月利率是I，借期限 4年(即48个月)还本利和F是多少？
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