老板必修课公司法律风险防范及控制要点/张生贵(2)
六、风管风控的原则和重点
本着从实际出发，务求实效的原则，以对重大风险、重大事件的管理和重要流程的内部控制为重点，开展全面风险管理工作。尽快建立全面风险管理体系，分步实施，先选择发展战略、投资收购、财务报告、内部审计、衍生产品交易、法律事务、安全生产、应收账款管理等一项或多项业务开展风险管理工作，建立单项或多项内部控制子系统，逐步建立健全全面风险管理体系。
七、风管工作与其他工作的关系
公司开展全面风险管理工作应与其他管理工作紧密结合，把风险管理的各项要求融入公司管理和业务流程中。公司可建立风险管理三道防线，各职能部门和业务单位为第一道防线；风险管理职能部门和董事会下设风险管理委员会为第二道防线；内部审计部门和董事会下设的审计委员会为第三道防线。
八、风管风控工作从收集信息开始，如何获取风险管理信息？需要收集哪些信息？
公司应将信息技术应用于风险管理的各项工作，建立涵盖风险管理基本流程和内部控制系统各环节的风险管理信息系统，包括信息的采集、存储、加工、分析、测试、传递、报告、披露等。公司应广泛、持续不断地收集与本公司风险和风险管理相关的内部、外部信息，包括历史数据和未来预测。在战略风险方面，广泛收集国内外公司战略风险失控导致公司蒙受损失的案例，至少收集与本公司相关的以下重要信息：(一)国内外宏观经济政策及经济运行情况、本行业状况、国家产业政策；(二)科技进步、技术创新的有关内容；(三)市场对本公司产品或服务的需求；(四)与公司战略合作伙伴的关系，未来寻求战略合作伙伴的可能性；(五)本公司主要客户、供应商及竞争对手的有关情况；(六)与主要竞争对手相比，本公司实力与差距；(七)本公司发展战略和规划、投融资计划、年度经营目标、经营战略，以及编制这些战略、规划、计划、目标的有关依据；(八)本公司对外投融资流程中曾发生或易发生错误的业务流程或环节。
法律风险方面应广泛收集国内外公司忽视法律法规风险、缺乏应对措施导致公司蒙受损失的案例，并至少收集与本公司相关的以下信息：(一)国内外与本公司相关的政治、法律环境；(二)影响公司的新法律法规和政策；(三)员工道德操守的遵从性；(四)本公司签订的重大协议和有关贸易合同；(五)本公司发生重大法律纠纷案件的情况；(六)公司和竞争对手的知识产权情况。
在财务风险方面广泛收集国内外公司财务风险失控导致危机的案例，至少收集本公司的以下重要信息，有行业平均指标或先进指标的，也应尽可能收集：(一)负债、或有负债、负债率、偿债能力；(二)现金流、应收账款及其占销售收入的比重、资金周转率；(三)产品存货及其占销售成本的比重、应付账款及其占购货额的比重；(四)制造成本和管理费用、财务费用、营业费用；(五)盈利能力；(六)成本核算、资金结算和现金管理业务中曾发生或易发生错误的业务流程或环节；(七)与本公司相关的行业会计政策、会计估算、与国际会计制度的差异与调节(如退休金、递延税项等)等信息。
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