日美预付卡法律规制综述----兼析我国预付卡规制现状与前景/郑祺(3)
（１）定义和分类。日本对预付式证票有着严格而明确的定义。根据《预付式证票规制法》第二条第一项之规定，预付式证票是指记载有金额或物品数量或用电磁的方法记录金额或物品数量的证票。这个定义显然将电子卡也包括在内，有利于对电子预付产品的管理。同时，法律又对所规制证票的范围采用举例排除的方法进行界定，首先明确规定不受法律规制的预付证票， 然后又规定了不适用本法的证票。 总的来说，不受本法规制的基本是无流通性或流通性差的证票和其他法定的证票，这样既解决了规制对象过泛的问题，也避免了与既有法律的冲突。
《预付式证票规制法》将预付式证票按发行和兑现方式分为两大类：自家发行型和第三者发行型。由于两者的使用流程的显著差别，法律分别对两者有着不同的规定。所谓自家发行型预付式证票，是指仅能在发行者（包括与发行者有亲子关系等亲密关系者）处使用的预付式证票。使用范围较小。也称为“本公司型”或“二当事者型”。所谓第三者发行型预付式证票，是指可以在发行者以外的商品、服务等的提供者处使用的预付式证票。也称为“斡旋型”或“三当事者型”。其适用范围不象自家型那样单一，而是发行者与多家商品或服务提供者签订契约，此种情况下销售收入往往全归发行者所有，只是在消费者使用证票后发行者承担支付货款的义务。当然此前的现金支配收益也归发行者所有。具体的流程如图。
（２）申报制度与登记制度。日本在预付式证票发行上，对自家发行型实行申报制度，对第三者发行型实行登记制度。申报与登记都法定由内阁总理大臣受理。但在实务中，往往委托金融厅和财政局长处理（故下文中所谓“内阁总理大臣”职权一般由被授权之官员行使，望注意）。虽然日本也存在“预付式证票发行协会”，但在审查的主体上，日本采取中央政府机关主导，自律组织为辅的监管模式，而不是中央银行或自律组织单独来承担监管职责，其监管模式是属于比较严格的。
自家发行型预付式证票的申报制度包括两个部分，第一部分是基准日余额申报制度。即指在计划发行或正在发行的预付式证票时，若在“基准日”之时未使用的证票金额在法定金额（一般为７００万日元）以上的发行者，必须在该基准日的翌日之后的两个月之内（日文称为“届出期限”），将发行情况报告给内阁总理大臣。 第二部分是对已申报的自家型发行者，在发行情况中的４类事项有任何变更时，应立即向内阁总理大臣递交通知函。由于法律没有规定“基准日”以外的时候余额超过７００万日元的情形的处理，故一般理解为即使前后基准日之间出现了超额，也不用递交申请。由于法定基准日之间大约是六个月时间，体现了法律重点规制长期、巨额发行的证票。这也一定程度保障了市场的有序发展，避免了政府的过度干预。自家发行型预付式证票的申报书只要符合基本的格式和内容的要求，不需要经过象第三者发行型的登记那样严格的审查。不过，这并不表明对此类证票的监管不严——法律规定申报后的发行人还有支付保证金、提交业务报告书、随时接受主管机关的介入检查（日文称为“立入検査”）的义务。
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