最新银行存款法律法规行政解释司法解释与典型案例
编号：11179
书名：最新银行存款法律法规行政解释司法解释与典型案例
作者：孙秀君
出版社：中国方正
出版时间：2003-4-1
入库时间：2003-4-25
定价：35元
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目 录
一、银行存款基本规定
中华人民共和国民法通则(节录)
(1986年4月12日)
中华人民共和国国家货币出人境管理办法
(1993年1月20日)
中华人民共和国外资金融机构管理条例
中华人民共和国中国人民银行法
(1995年3月18日)
中华人民共和国商业银行法
(1995年5月10日)
非法金融机构和非法金融业务活动取缔办法
(1998年7月13日)
国务院
关于非法金融机构和非法金融业务活动取缔办法第
二十九条有关问题的紧急通知》
(1998年7月26日)
现金管理暂行条例 (1988年9月8日)
中国人民银行
现金管理暂行条例实施细则 (1988年9月23日)
国家外汇管理局
银行外汇业务管理规定 (1992年12月18日)
中国人民银行
关于实施《金融机构缴存外币存款准备金暂行规定》
的通知 (1993年3月28日)
中国人民银行
关于不准擅自提高和变相提高存、贷款利率的十项规定
(1993年8月21日)
中国人民银行
银行账户管理办法 (1994年10月9日)
关于对金融诈骗案涉及的金融工作人员行政处分的暂行
规定 (1995年3月8日)
中国人民银行
关于颁布《制止存款业务中不正当竞争行为的若干规
则的联合通知 （1996年2月14日）
中华人民共和国外资金融机构管理条例实施细则
(1996年4月30日)
中国人民银行
城市信用合作社联合社管理规定
(1996年6月20日)
中国人民银行
关于加强现金管理工作有关问题的通知
(1997年3月1日)
中国人民银行
关于禁止银行资金违规流人股票市场的通知
(1997年6月6日)
中国人民银行
城市合作银行管理规定 (1997年6月20日)
中国人民银行
关于印发《农村信用合作社管理规定》和《农村信用
合作社县级联合社管理规定》的通知
(1997年9月15日)
中国人民银行
关于城市信用社动用存款准备金有关事宜的通知
(1997年12月21日)
中国人民银行
关于坚决制止和严肃查处高息揽存的紧急通知
(1998年3月18日)
中国人民银行
关于金融机构加强存款管理保证支付的通知
(1998年6月14日)
中国人民银行
关于改进农村信用社动用法定存款准备金管理的通知
(1998年9月18日)
中国人民银行
通知存款管理办法 (1999年1月3日)
中国人民银行
银行卡业务管理办法 (1999年1月5日)
中国人民银行
关于取缔非法金融机构和非法金融业务活动中有关
问题的通知 (1999年1月27日)
金融违法行为处罚办法 (1999年2月28日)
中国人民银行办公厅
关于重申严禁金融机构不正当存款竞争的通知
（2000年2月4日）
中国人民银行
关于《银行卡业务管理办法》跨行交易收费条款补充
规定的通知 (2000年3月7日)
中国人民银行
关于严格禁止高息揽存、利用不正当手段吸收存款的
通知 (2000年8月9日)
中国人民银行
关于改革外币存贷款利率管理体制的通知
(2000年8月24日)
中国人民银行
关于进一步加强和改进现金管理有关问题的通知
(2001年4月10日)
金融机构撤销条例 (2001年11月23日)
中国人民银行办公厅
关于调整存款准备金账户计息积数处理办法的通知
(2001年12月14日)
中国人民银行
关于进一步加强大额现金支付管理的通知
(2001年12月19日)
中国人民银行
关于降低存、贷款利率的通知 (2002年2月20日)
中国人民银行
关于落实《网上银行业务管理暂行办法》有关规定的
通知 (2002年4月23日)
中国人民银行
关于中资商业银行市场准人管理有关问题的通知
(2002年4月24日)
最高人民法院
关于个人或合伙开办信用社撤销或无力支付储户存
款其成立批准机关是否承担责任问题的复函
(1993年6月21日)
最高人民法院
关于农村合作基金会从业人员犯罪如何定性问题的
批复 (2000年4月26日)
最高人民法院
关于因法院错判导致债权利息损失扩大保证人应否
承担责任问题的批复 (2000年7月20日)
最高人民法院
关于向外国公司送达司法文书能否向其驻华代表机
构送达并适用留置送达问题的批复
(2002年6月11日)
二、储蓄存款
(一)储蓄存款基本规定
中国人民银行 邮电部
邮政储蓄存款转存办法 (1989年11月30日)
中国人民银行
关于加强储蓄管理工作的暂行规定
（1990年4月25日）财政部
银行支付委托代办储蓄手续费管理具体办法
(1991年4月12日)
中国人民银行
关于邮政储蓄网点管理中有关问题的通知的复函
(1991年8月6日)
中国人民银行
关于储蓄挂失有关问题的复函
(1991年11月7日)
储蓄管理条例 (1992年12月11日)
中国人民银行
关于贯彻执行《储蓄管理条例》有关事项的通知
(1992年12月28日)
中国人民银行
关于执行《储蓄管理条例》的若干规定
(1993年1月12日)
中国人民银行
关于执行《储蓄管理条例》有关问题的复函
(1993年9月24日)
中国人民银行
对有关储蓄问题的解释 (1994年5月24日)
中国人民银行
关于储蓄存单有关问题的批复
(1995年4月2日)
中国人民银行
对提前支取定期储蓄存款有关问题的答复
（1995年9月22日）中国人民银行
关于对一起存款纠纷案件中涉及有关法律问题的答复
(1996年6月19日)
中国人民银行
关于清理整顿商业银行联办、代办储蓄的通知
(1996年11月16日)
中国人民银行
关于加强金融机构个人存取款业务管理的通知
(1997年9月1日)
中国人民银行
关于办理储蓄存单挂失手续有关问题的复函
(1997月11月7日)
中国人民银行
关于储蓄存单、存折密码更换手续有关问题的批复
(1999年3月2日)
中国人民银行
对存单纠纷有关问题的请示的复函
(1999年4月7日)
中国人民银行
关于定期一本通储蓄存款能否转让的请示的答复
(1999年5月6日)
国家税务总局
储蓄存款利息所得个人所得税征收管理办法
(1999年10月8日)
国家税务总局
关于储蓄存款利息所得征收个人所得税若干业务问
题的通知 (1999年10月8日)
财政部 国家税务总局
关于住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金、失
业保险金个人账户存款利息所得免征个人所得税的
通知 (1999年10月8日)
对储蓄存款利息所得征收个人所得税的实施办法
(1999年11月1日)
国家税务总局
关于外籍个人储蓄存款利息所得个人所得税有关问
题的通知 (1999年12月24日)
国家税务总局
关于《关于外籍个人和港澳台居民个储蓄存款利息
所得个人所得税有关问题的通知》的补充通知
(2000年2月17日)
个人存款账户实名制规定 (2000年3月20日)
中国人民银行
关于《个人存款账户实名制规定》施行后有关问题处
置意见的通知 (2000年4月17日)
中国人民银行
关于严格执行《个人存款账户实名制规定》有关问题
的通知 (2000年5月16日)
中国人民银行
关于报送《邮政储蓄存款专项统计报表》的通知
(2000年6月14日)
国家税务总局 中国人民银行
关于规范储蓄存款利息清单的通知
(2000年7月27日)
中国人民银行
关于《个人存款账户实名制规定》施行中有关问题处
理意见的补充通知 (2001年4月18日)
中国人民银行
关于外币现钞管理有关问题的通知
(2001年11月21日)
中国人民银行
关于外币现钞管理有关问题的补充通知
(2001年11月29日)
中国人民银行
关于邮政储蓄转存款业务有关问题的通知
(2002年1月28日)
最高人民检察院
《关于偷支储蓄户存款行为如何定性处理问题的请示》
的批复 (1989年4月12日)
最高人民法院
关于银行工作人员未按规定办理储户挂失造成储户
损失银行是否承担民事责任的批复
(1990年9月11日)
(二)储蓄存款典型案例
储户不当得利返还纠纷案
代理挂失是否要有书面委托
同名同姓挂失存款纠纷案
存单挂失无效纠纷案
记名式存单纠纷案
姜某诉农行某支行存款被冒领纠纷案
周福君诉工商银行徐水县支行挂失存款被冒领赔偿损
失案
孙某诉广东省大埔县某信用社存款纠纷案
许某诉银行冒领存款赔偿案
陈某诉中行北京分行涂改开户申请单纠纷案
武跃贵诉工商银行临汾分行牡丹卡办事处提供信息不
实致其在消费时不能凭信用卡结账而由客户结账侵犯
名誉权案
张怀南与中国农业银行沈阳市于洪支行陵西分理处等
存单纠纷上诉案
陈启刚诉万源县城市信用社不给退汇造成其经济损失
赔偿纠纷案
侯开省诉新乡县小冀中心信用合作社揽储人以该社名
义出具的存单兑付案
晋松婵诉中国建设银行嵩县支行持其未背书转让的原
存单不兑付补办的存单本息案
徐贵兴诉中国银行沈阳分行办理存款差错赔偿案
徐书杰诉海伦市兴海城市信用社实物有奖储蓄合同兑
奖纠纷案
中国农业银行蕲春县支行与杨益君存款纠纷抗诉案
朱顺妹诉许振清挂失银行存单侵犯财产所有权纠纷案
沈淳金融凭证诈骗案
储户失窃纠纷案
存单虽有笔误 日元变美元纠纷案
未经存单所有人同意将存单质押贷款无效
三、单位存款
(一)单位存款基3-规定
人民币单位存款管理办法 (1997年11月15日)
境外投资外汇管理办法 (1989年3月6日)
境外投资外汇管理办法实施细则
(1990年6月26日)
财政部
关于重申不得将国家资金转存银行储蓄的通知
(1990年8月25日)
中国人民银行
对《关于预留印鉴与户名不符时银行应承担何种责任
的请示》的批复 (1994年9月14日)
中国人民银行
关于进一步做好企事业单位基本存款账户管理的通知
(1995年9月1日)
国家外汇管理局
关于《境外投资外汇管理办法》的补充通知
(1995年9月14日)
国家外汇管理局
外商投资企业外汇登记管理暂行办法
中国人民银行
关于印发《大额可转让定期存单管理办法》的通知
(1996年11月11日)
中国人民银行
关于加强大额定期存款管理的通知
(1996年12月19日)
中国人民银行
关于严禁将公款转为储蓄存款的通知
(1997年2月20日)
有价单证及重要空白凭证管理办法
(1997年4月14日)
中国人民银行
关于大额现金支付管理的通知 (1997年8月15日)
境外外汇账户管理规定 (1998年1月1日)
财政部 劳动部 中国人民银行 国家税务总局
关于印发《企业职工基本养老保险基金实际收支两条
线管理暂行规定》的通知 (1998年1月27日)
中国人民银行
关于执行《罚款代收代缴管理办法》的通知
(1998年8月10日)
国家税务总局 中国人民银行 财政部
关于税务稽查部门查补收入入库暂行规定的通知
(1998年11月9日)
中央预算单位银行账户管理暂行办法
(1999年3月9日)
中国人民银行
关于银行现金缴款单和进账单性质认定的复函
(1999年3月30日)
行政事业单位预算外资金银行账户管理的规定
(1999年6月11日)
关于援外项目外汇管理有关问题的通知
(1999年7月30日)
关于调整外商投资企业结算账户管理有关规定的通知
(1999年8月23日)
单位定期存单质押贷款管理规定
(1999年9月3日)
关于更正汇发(1999)269号文件内容的通知
(1999年9月7日)
关于调整境内发行B股和境外上市股票外汇专用账户
的开立和募股收入结汇审批权限的通知
(1999年12月13日)
国务院办公厅
转发监察部、财政部、人民银行、审计署《关于清理整顿
行政事业单位银行账户的意见》的通知
(2001年5月24日)
最高人民法院
关于银行扣款侵权问题的复函 (1990年2月23日)
最高人民法院
关于出借银行账户的当事人是否承担民事责任问题的
批复 (1991年9月27日)
最高人民法院
关于金融机构不履行其义务是否应当承担责任的复函
(1991年10月23日)
最高人民法院
关于银行、信用社扣划预付货款收贷应否退还问题的
批复 (1994年3月9日)
最高人民法院
关于银行以折角核对方法核对印鉴应否承担客户存
款被骗取的民事责任问题的复函
(1996年3月21日)
最高人民法院
关于审理存单纠纷案件的若干规定
(1997年11月25日)
最高人民法院
关于验资单位对多个案件债权人损失应如何承担
责任的批复 (1997年12月5日)
财政部 中国人民银行 最高人民法院
关于人民法院诉讼费用收取和结算等事宜的通知
(1999年10月9日)
最高人民法院
关于金融机构为企业出具不实或者虚假验资报告
资金证明如何承担民事责任问题的通知
(2002年2月7日)
(二)单位存款典型案例
中国工商银行兰州市七里河支行与广东省曲江银通经
济发展总公司存单纠纷上诉案
中国光大银行石家庄分行与中国电子进出口山东公司
存单纠纷申诉案
存款转贷款纠纷案
中国建设银行北海分行民航分理处等与广西北海金滇
物业发展公司等存单纠纷上诉案
吉利区城市信用社超过法定保证期限诉连带责任保证
人中原内燃机配件总厂承担保证责任案
广州市第二煤矿诉中国银行广州市水均岗办事处收到
其交付的款项并开具了存单到期拒不兑付要求兑付案
中国投资银行天津分行诉天津市轻工业对外贸易公司
票据质押纠纷案
辽宁鞍山证券公司与中国农业银行沈阳市于洪支行陵
西办事处等存单纠纷上诉案
青岛澳柯玛集团销售公司与中国银行利津支行票据兑
付纠纷上诉案
定边县塑料制品厂与中国工商银行咸阳市支行营业部
侵权赔偿纠纷再审案
马鞍山市钢城科技经济开发公司诉沈阳中南贸易公司、
鞍山建行腾鳌特区房地产信贷部借款担保合同纠纷抗
诉案
兰州市商业银行与海南港澳国际租赁公司纠纷上诉案
汝南县农业银行诉汝南县百货公司依信用卡透支合同
透支后逾期不还请求偿还案
中国建设银行常德德山支行与中国农业银行湖北省襄
樊市樊西支行存单及资金拆借合同纠纷上诉案
安阳汽车运输总公司诉南庄分社、临淇信用合作社质
押存单兑付纠纷案
保证人塔城市农机公司诉塔城市农业银行扣划其存款
清偿有履行能力的被保证人的贷款侵权案
上海市第七建筑工程公司诉交通银行海南分行存款被
冒领损害赔偿纠纷案
石河子乡信用社于人民法院冻结当事人银行存款后擅
自解冻妨害民事诉讼被处罚案
潮连物资(香港)有限公司与中国农业银行湖南省分行
信用证交易纠纷上诉案
黑龙江省证券公司为与中国农业银行黑龙江牡丹江市
分行、黑龙江牡丹江制药厂债券兑付纠纷上诉案
中国农业银行长海县支行大连办事处与辽宁大连市旅
顺口区信用合作社联合社营业部等资金拆借合同欠款
纠纷上诉案
中国农业银行白银市分行营业部与中国工商银行重庆
市分行渝中支行两路口分理处等票据纠纷上诉案
中国冶金进出口湖北公司与中国农业银行武汉市分行
汉口支行信用证赎单欠款纠纷上诉案
辽宁大连盛宝大厦物业管理有限公司与中国工商银行
大连市分行营业部等信用证欠款纠纷上诉案
银行违规操作理应赔偿
四、行政执法机关对存款所行使权利的基本规定
中国人民银行 最高人民法院
最高人民检察院 公安部 司法部
关于查询、停止支付和没收个人在银行的存款以及
存款人死亡后的存款过户或支付手续的联合通知
(1980年11月22日)
中国人民银行 中国银行
关于存款人死亡后存款过户和支付手续问题的补充
通知 (1981年5月15日)
中国人民银行 最高人民法院
最高人民检察院 公安部 司法部
关于没收储蓄存款缴库和公证处查询存款问题几点
补充规定 (1983年7月4日)
国家安全部 中国人民银行
关于国家安全机关向银行查询、要求停止支付个人在
银行的存款事项的通知 (1985年1月20日)
审计署 财政部 中国人民银行
关于执行审计机关作出的缴款、扣款、停止财政拨款和
银行贷款处理决定的联合通知
(1985年12月11日)
中国人民银行
关于党的纪律检查机关查询被检查对象存款的有关
问题的通知 (1990年7月18日)
中国人民银行 最高人民法院
最高人民检察院 公安部
关于查询、冻结、扣划企业事业单位、机关、团体银行
存款的通知 (1993年12月11日)
中国人民银行 国家计划委员会
关于银行协助物价检查部门扣划罚没款项的通知
(1994年6月1日)
中国人民银行 中国人民解放军总政治部
关于军队保卫部门查询、冻结、扣划军队单位及有关
企事业单位、机关、团体银行存款的通知
(1996年2月15日)
中国人民银行 海关总署 外经贸部、中国银行
关于由银行协助海关对经营加工贸易单位的部分内
销产品扣划税款的通知 (1996年7月29日)
中国人民银行
关于印发《外汇存款准备金管理规定》的通知
(1996年12月1日)
中国人民银行
关于对军队保卫部门查询、冻结有关储蓄存款问题
的答复 (1997年1月13日)
中国人民银行
关于贯彻落实中共中央政法委《关于司法机关冻结、
扣划银行存款问题的意见》的通知
(1997年3月21日)
中国人民银行 中国证券监督管理委员会
关于核实从事证券期货交易单位和个人在金融机构
账户资金的通知 (1997年10月27日)
中国人民银行
关于加强对外资金融机构存款准备金管理的通知
(1998年5月7日)
中国人民银行 国家税务总局
关于查核、暂停支付、扣缴纳税人、扣缴义务人在金融
机构存款的通知 (1998年7月6日)
中国人民银行
关于对查询、冻结、扣划国库库款有关问题的复函
(1999年2月5日)
中国人民银行
关于走私犯罪侦查机关查询、冻结走私犯罪嫌疑人
存款适用《关于查询、冻结、扣划企事业单位、机关、
团体银行存款的通知》的通知 (1999年4月22日)
中国人民银行
关于金融机构在人民银行准备金存款科目下账户内
资金性质有关问题的通知 (1999年9月11日)
中国人民银行
关于对银行承兑汇票保证金冻结、扣划问题的复函
(2000年1月31日)
中国人民银行办公厅
关于银行对司法机关只提供户名而未提供账号的储
蓄存款可否协助查询的批复
(2001年5月30日)
最高人民法院 中国人民银行
关于法院对行政机关依法申请强制执行需要银行协
助执行的案件应如何办理问题的联合通知
(1989年1月11日)
最高人民法院
关于银行擅自划拨法院已冻结的款项如何处理问题
的函 (1989年3月26日)
最高人民法院
关于军队单位作为经济纠纷案件的当事人可否对其
银行账户上的存款采取诉讼保全和军队费用能否强
行划拨偿还债务问题的批复
(1990年10月9日)
最高人民法院
关于中国农业银行南京信托投资公司就深圳市某区
法院划拨其银行存款申诉一案有关问题的复函
(1991年4月21日)
最高人民法院经济审判庭
关于广东省江门市富田农工商经理部诉海南省海南
宁赣贸易公司购销合同一案中法院可否冻结银行承
兑汇票问题的复函 (1992年3月24日)
最高人民法院经济审判庭
关于银行应否支付企业存款被冻结期间利息问题的
复函 (1992年9月25日)
最高人民法院经济审判庭
关于大庆市中级人民法院、望奎县人民法院对大同市
中级人民法院已经实施冻结的银行存款及扣押的财
产擅自扣划启封问题的复函 (1992年11月4日)
最高人民法院
关于贵阳第二城市信用社向中国北方公司深圳分公司
出具的函是否具有担保性质的答复
(1993年7月19日)
最高人民法院
关于冻结单位银行存款六个月期限如何计算起止时
间的复函 (1995年1月16日)
最高人民法院
关于信用社非法转移人民法院冻结款项应如何承担
法律责任的复函 (1995年5月5日)
最高人民法院
关于人民法院可以对商业银行在人民银行的存款依
法采取强制措施的批复 (1995年8月10日)
最高人民法院
关于人民法院依法有权查询、冻结和扣划邮政储蓄
存款问题的批复 (1996年2月29日)
最高人民法院
关于金融机构为行政机关批准开办的公司提供注册
资金验资报告不实应当承担责任问题的批复
(1996年3月27日)
最高人民法院 最高人民检察院 公安部
关于对冻结、扣划企业单位事业单位、机关、团体在银
行、非银行金融机构存款的执法活动加强监督的通知
(1996年8月13日)
最高人民法院
关于人民法院能否对信用证开证保证金采取冻结和
扣划措施问题的规定 (1997年9月13日)
最高人民法院
关于冻结、划拨证券或期货交易所证券登记结算机构、
证券经营或期货经纪机构清算账户资金等问题的通知
(1997年12月2日)
最高人民法院
关于人民法院执行工作若干问题的规定(试行)
(1998年6月11日)
最高人民法院
关于在审理和执行民事、经济纠纷案件时不得查封、
冻结和扣划社会保险基金的通知
(2000年2月14日)
最高人民法院 中国人民银行
关于依法规范人民法院执行和金融机构协助执行的
通知 (2000年9月4日)