证券期货稽查常用法律法规汇编
编号：15238
书名：证券期货稽查常用法律法规汇编
作者：
出版社：中国金融
出版时间：2002-12-1
入库时间：2004-8-13
定价：52元
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目 录
法 律
中华人民共和国证券法……………………………………………………………3
中华人民共和国公司法(包括中华人民共和国公司法修正案)…………………27
中华人民共和国合同法…………………………………………………………59
中华人民共和国会计法……………………………………………………………99
中华人民共和国注册会计师法…………………………………………………106
中华人民共和国民法通则………………………………………………………112
中华人民共和国刑法(包括中华人民共和国刑法修正案)……………………130
中华人民共和国行政处罚法……………………………………………………195
中华人民共和国行政复议法……………………………………………………204
行政法规规范性文件
行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定
(2001年7月9日 中华人民共和国国务院令第310号)…………………215
股票发行与交易管理暂行条例
(1993年4月22日 中华人民共和国国务院令第112号)…………………218
期货交易管理暂行条例
(1999年6月2日 中华人民共和国国务院令第267号)…………………233
证券投资基金管理暂行办法
(1997年11月14日 国务院证券委员会发布)……………………………244
证券、期货投资咨询管理暂行办法
(1997年12月25日 国务院证券委员会发布)……………………………252
证券交易所管理办法
(2001年12月12日 中国证券监督管理委员会重新公布)………………258
国有资产评估管理办法
(1991年11月16日 中华人民共和国国务院令第91号)…………………272
中华人民共和国增值税暂行条例
(1993年12月13日 中华人民共和国国务院发布)………………………276
国务院批转国务院证券委、中国人民银行、国家经贸委《关于严禁国有企业和上市
公司炒作股票的规定》的通知
(1997年5月21日 国发[1997]16号)………………………………………280
附件：关于严禁国有企业和上市公司炒作股票的规定………………………281
司法解释
最高人民法院关于执行《中华人民共和国行政诉讼法》若干问题的解释
(法释f2000]8号)………………………………………………………………285
最高人民检察院、公安部关于印发《关于经济犯罪案件追诉标准的规定》的通知
(2001年4月18日 公发[2001]11号)………………………………………300
关于经济犯罪案件追诉标准的规定……………………………………………301
最高人民法院关于行政诉讼证据若干问题的规定
(法释f2002]2l号)……………………………………………………………314
部门规章
一、证券类…………………………………………………………………………329
禁止证券欺诈行为暂行办法
(1993年8月15日国务院批准 1993年9月2日国务院
证券委员会发布)……………………………………………………………329
证券公司管理办法
(2001年12月28日 中国证券监督管理委员会令第5号发布)…………334
国务院证券委员会关于发布《证券经营机构股票承销业务管理办法》的通知
(1996年6月17日 证委发[1996]18号)……………………………………340
附件：证券经营机构股票承销业务管理办法…………………………………340
中国证券监督管理委员会关于发布《证券经营机构证券自营业务
管理办法》的通知
(1996年10月23日 证监[1996]6号)………………………………………348
附件：证券经营机构证券自营业务管理办法…………………………………348
中国证券监督管理委员会关于禁止证券经营机构申购自己承销股票的通知
(1997年12月29日 证监机字[1997]4号)…………………………………354
中国证券监督管理委员会关于发布《证券经营机构高级管理人员任职
资格管理暂行办法》的通知
(1998年12月14曰 证监机字[1998]46号)………………………………354
国务院证券委员会关于下发《证券业从业人员资格管理暂行规定》的通知
(1995年4月18日 证委发[1995]6号)……………………………………355
附件：证券业从业人员资格管理暂行规定……………………………………355
客户交易结算资金管理办法
(2001年5月16日 中国证券监督管理委员会令第3号发布)……………361
公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第二号
《年度报告的内容与格式》(1999年修订稿)
(1999年12月8日 证监公司字[1999]137号)……………………………368
公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第二号
《年度报告的内容与格式》(2001年修订稿)
(2001年12月10日 证监公司字[2001]153号)……………………………393
公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第三号
《中期报告的内容与格式》(2000年修订稿)
(2000年6月15日 证监公司字[2000]68号)………………………………410
公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第三号
《半年度报告》
(2002年6月22日 证监发[2002]44号)……………………………………420
关于上市公司重大购买、出售、置换资产若干问题的通知
(2001年12月10曰 证监公司字[2001]105号)……………………………429
中国人民银行关于禁止银行资金违规流入股票市场的通知
(1997年6月6曰 银发[1997]245号)………………………………………436
二、基金、期货类…………………………………………………………………439
证券投资基金管理暂行办法实施准则第五号《证券投资基金信息
披露指引》
(1999年3月10日 证监发[1999]ll号)……………………………………439
证券投资基金管理暂行办法实施准则第六号《基金从业人员资格
管理暂行规定》
(1999年10月15日 证监发[1999]53号)…………………………………453
期货经纪公司管理办法
(1999年8月31日 中国证券监督管理委员会发布)………………………459
期货业从业人员资格管理办法
(1999年8月31日 中国证券监督管理委员会发布)………………………476
期货经纪公司高级管理人员任职资格管理办法
(1999年8月31日 中国证券监督管理委员会发布)………………………480
三、中介机构、投资咨询类………………………………………………………484
中国证券监督管理委员会关于加强律师从事证券法律业务管理的通知
(1998年7月3日 证监法字[1998]1号)……………………………………484
财政部、中国证券监督管理委员会关于注册会计师执行证券、期货相关
业务实行许可证管理的暂行规定
(1997年12月31日 财会协字[1997]52号)………………………………486
注册会计师执行证券、期货相关业务许可证管理规定
(2000年6月10日 财协字[2000]56号)……………………………………491
国有资产评估管理办法施行细则
(1992年7月18日 国家国有资产管理局发布)……………………………496
资产评估机构管理暂行办法
(1993年10月27日 国家国有资产管理局修订发布)……………………505
国家国有资产管理局、中国证券监督管理委员会关于印发《关于
从事证券业务的资产评估机构资格确认的规定》的通知
(1993年3月20日 国资办发[1993]12号)…………………………………509
中国证券监督管理委员会证券、期货投资咨询管理暂行办法实施细则
(1998年4月23日 证监[1998]14号)………………………………………511
四、综合类…………………………………………………………………………514
中国证券监督管理委员会关于发布《关于进一步完善中国证券
监督管理委员会行政处罚体制的通知》的通知
(2002年4月25日 证监发[2002]31号)……………………………………514
附件：关于进一步完善中国证券监督管理委员会行政处罚
体制的通知………………………………………………………………514
中国证券监督管理委员会、监察部关于在查处证券期货违法违规
违纪案件中加强协调配合的通知
(1998年9月14日 证监[1998]44号)………………………………………545
中国证券监督管理委员会、公安部关于在查处证券期货违法犯罪
案件中加强协调配合的通知
(1999年2月14日 证监发[1999]10号)……………………………………546
其 他
企业会计准则——基本准则……………………………………………………55l
企业会计准则——关联方关系及其交易的披露……………………………558
企业会计准则——现金流量表(2001年修订)…………………………………560
企业会计准则——资产负债表日后事项………………………………………566
企业会计准则——债务重组(2001年修订)……………………………………568
企业会计准则——收入…………………………………………………………571
企业会计准则——投资(2001年修订)…………………………………………573
企业会计准则——建造合同…………………………………………………578
企业会计准则——会计政策、会计估计变更和会计差错更正
(2001年修订)…………………………………………………………………581
企业会计准则——非货币性交易(2001年修订)………………………………584
企业会计准则——或有事项……………………………………………………586
企业会计准则——无形资产……………………………………………………588
企业会计准则——借款费用……………………………………………………591
企业会计准则——租赁…………………………………………………………594
企业会计准则——固定资产……………………………………………………599
企业会计准则——存货…………………………………………………………603
企业会计准则——中期财务报告………………………………………………607
独立审计基本准则………………………………………………………………612
独立审计具体准则………………………………………………………………614
独立审计具体准则第1号——会计报表审计……………………………614
独立审计具体准则第2号——审计业务约定书…………………………616
独立审计具体准则第3号——审计计划…………………………………619
独立审计具体准则第4号——审计抽样…………………………………622
独立审计具体准则第5号——审计证据…………………………………625
独立审计具体准则第6号——审计工作底稿……………………………628
独立审计具体准则第7号——审计报告…………………………………631
独立审计具体准则第8号——错误与舞弊………………………………635
独立审计具体准则第9号——内部控制与审计风险……………………638
独立审计具体准则第10号——审计重要性………………………………643
独立审计具体准则第11号——分析性复核………………………………646
独立审计具体准则第12号——利用专家的工作…………………………648
独立审计具体准则第13号——利用其他注册会计师的工作……………651
独立审计具体准则第14号——期初余额…………………………………654
独立审计具体准则第15号——期后事项…………………………………656
独立审计具体准则第16号——关联方及其交易…………………………659
独立审计具体准则第17号——持续经营…………………………………662
独立审计具体准则第18号——违反法规行为……………………………666
独立审计具体准则第19号——与已审计会计报表一同披露的
其他信息…………………………………………………………………669
独立审计具体准则第20号——计算机信息系统环境下的审计…………671
独立审计具体准则第21号——了解被审计单位情况……………………674
独立审计具体准则第22号——考虑内部审计工作………………………677
独立审计具体准则第23号——管理当局声明……………………………679
独立审计具体准则第24号——与管理当局的沟通………………………681
独立审计具体准则第25号 计估计…………………………………684
独立审计具体准则第26号——存货监盘…………………………………687
独立审计具体准则第27号——函证………………………………………691
独立审计实务公告……………………………………………………………695
独立审计实务公告第l号——验资(2001年1月21日修订)……………695
独立审计实务公告第2号——管理建议书………………………………69R
独立审计实务公告第3号——小规模企业审计的特殊考虑……………700
独立审计实务公告第4号——盈利预测审核……………………………702
独立审计实务公告第5号——合并会计报表审计的特殊考虑…………706
独立审计实务公告第6号——特殊目的业务审计报告…………………709
独立审计实务公告第7号——商业银行会计报表审计…………………712
独立审计实务公告第8号——银行间函证程序…………………………721
独立审计实务公告第9号——对财务信息执行商定程序………………723
独立审计实务公告第10号——会计报表审阅……………………………726
上海证券交易所股票上市规则(2001年修订本)………………………………7ql
上海证券交易所股票上市规则
第十章暂停上市、恢复上市与终止上市(2002年修订稿)…………………775
深圳证券交易所股票上市规则(2001年修订本)………………………………784
深圳证券交易所股票上市规则
第十章暂停上市、恢复上市和终止上市(2002年修订稿)…………………924