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银行风险分析与管理-评估公司治理和金融风险的框架(第2版)
编号:23075
书名:银行风险分析与管理-评估公司治理和金融风险的框架(第2版)
作者:[美]格罗
出版社:中国人大
出版时间:2006-3-1
入库时间:2006-4-2
定价:28元
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[图书目录]
目 录
第1章银行风险分析与管理………………………………………………………1
1.1导论:变革中的银行环境………………………………………………l
1.2风险中的银行……………………………………………………………2
1.3公司治理…………………………………………………………………4
1.4基于风险的银行分析……………………………………………………6
1.5本书提供的分析工具……………………………………………………8
第2章银行风险评估的背景……………………………………………………11
2.1导论:为什么要分析银行………………………………………………11
2.2作为金融信息提供者的银行……………………………………………12
2.3金融部门发展的框架……………………………………………………13
2.4看待整个金融系统的全面眼光…………………………………………17
2.5银行财务信息的披露和透明化:基于风险的分析之先决条件………19
第3章公司治理和风险管理过程中的关键参与者……………………………22
3.1导论:公司治理原则……………………………………………………22
3.2规则制定当局:建立公司治理和风险管理框架………………………24
3.3监管当局:监控风险管理………………………………………………25
3.4股东:任命恰当的政策制定者…………………………………………26
3.5董事会:对银行事务承担最终责任……………………………………28
3.6管理者:负责银行运营和风险管理政策的执行………………………32
3.7 审计委员会和内部审计员:董事会风险管理功能的延伸……………35
3.8外部审计:对传统银行审计方法的重新审视…………………………37
3.9普通大众的角色…………………………………………………………38
第4章资产负债表结构和管理…………………………………………………4l
4.1导论:资产负债表的构成………………………………………………41
4.2资产结构:增长和变化…………………………………………………44
4.3负债结构:增长和变化…………………………………………………47
4.4资产负债表内和表外项目的整体增长…………………………………50
4.5有效地管理风险…………………………………………………………53
第5章盈利性……………………………………………………………………56
5.1导论:银行盈利能力的重要性…………………………………………56
5.2损益表构成………………………………………………………………57
5.3收入结构和收益质量……………………………………………………62
5.4盈利性指标………………………………………………………………67
5.5盈利性比率分析…………………………………………………………69
第6章资本充足率………………………………………………………………71
6.1导论:资本的特征和作用………………………………………………71
6.2管制资本的组成(当前的方法)………………………………………73
6.3资本要素所覆盖的风险成分(当前的方法)…………………………76
6.4巴塞尔Ⅱ:在确定资本充足率方面的变化……………………………79
6.5巴塞尔协议的执行………………………………………………………84
6.6评估与资本充足率有关的管理信息……………………………………86
附录……………………………………………………………………………90
第7章信用风险管理……………………………………………………………93
7.1导论:信用风险的要素…………………………………………………93
7.2信贷组合管理……………………………………………………………94
7.3对贷款功能和操作的评价………………………………………………97
7.4信贷组合质量评估………………………………………………………98
7.5呆滞贷款组合…………………………………………………………101
7.6信用风险管理政策……………………………………………………104
7.7限制或降低信用风险的政策…………………………………………106
7.8资产分类………………………………………………………………110
7.9为贷款损失计提准备金的政策………………………………………114
第8章流动性风险管理…………………………………………………………116
8.1导论:流动性需求……………………………………………………116
8.2流动性管理政策………………………………………………………117
8.3管制环境………………………………………………………………120
8.4融资结构:存款和市场借款…………………………………………122
8.5到期期限结构和资金的不匹配………………………………………124
8.6存款集中度和资金的波动……………………………………………126
8.7流动性风险管理技巧…………………………………………………127
第9章财政组织和风险管理……………………………………………………133
9.1导论:财政部门功能概述……………………………………………133
9.2建立全局性的政策框架………………………………………………135
9.3市场操作………………………………………………………………140
9.4风险分析和遵守规则…………………………………………………142
9.5财政操作………………………………………………………………147
9.6公司治理和操作风险评估……………………………………………152
第10章稳定性流动资产投资组合管理………………………………………157
10.1稳定性流动资产投资组合的管理……………………………………157
10.2投资政策………………………………………………………………158
lO.3符合条件的投资工具…………………………………………………159
10.4信用风险………………………………………………………………159
10.5市场风险………………………………………………………………160
10.6基准投资组合…………………………………………………………161
10.7积极管理………………………………………………………………161
10.8风险管理和风险预算…………………………………………………162
10.9管理报告………………………………………………………………164
第11章市场风险管理和自营交易……………………………………………165
11.1导论:市场风险特性…………………………………………………165
11.2投资组合风险管理政策………………………………………………168
11.3交易账簿和交易行为管理……………………………………………169
11.4市场风险评估…………………………………………………………171
11.5风险价值………………………………………………………………174
11.6压力测试………………………………………………………………176
第12章利率风险管理…………………………………………………………178
12.1导论:利率风险的来源………………………………………………178
12.2利率风险管理责任……………………………………………………180
12.3利率风险管理模型……………………………………………………181
12.4预期收益曲线发生变动时的影响……………………………………184
第13章外汇风险管理…………………………………………………………187
13.1导论:外汇风险来源及组成…………………………………………187
13.2外汇风险管理政策……………………………………………………188
13.3外汇风险暴露和经营战略……………………………………………193
13.4外汇风险管理和资本充足性…………………………………………196
第14章银行财务报表的透明度………………………………………………201
14.1导论:有用信息的重要性……………………………………………201
14.2透明度和责任…………………………………………………………202
14.3财务报表的透明度……………………………………………………204
14.4银行财务报表的披露…………………………………………………207
14.5银行会计操作中发现的不足…………………………………………210
第15章风险分析和银行监管的联系…………………………………………212
15.1导论:银行监管过程…………………………………………………212
15.2分析性审查过程………………………………………………………214
15.3银行风险和规制/监管当局的责任…………………………………217
15.4监管过程………………………………………………………………220
15.5统一监管………………………………………………………………225
15.6 内部和外部审计人员的监管合作……………………………………228
附录1帮助银行分析的背景调查问卷…………………………………………230
附录2 国际会计准则(IAS)所要求的财务报表信息披露:
按风险分类………………………………………………………………259
附录3会计操作中发现的不足…………………………………………………266

总计:267页
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