香港银行押汇实务
编号：23129
书名：香港银行押汇实务
作者：于强
出版社：浙江大学
出版时间：2006-3-1
入库时间：2006-4-3
定价：38元
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第一章 香港的国际贸易与银行进出口押汇
第一节香港的由来…………………………………………………… (001)
第二节香港国际贸易的发展…………………………………………(002)
一、香港自由港的形成…………………………………………………(002)
二、香港国际贸易的三个发展阶段……………………………………(003)
第三节香港国际贸易结算方式的演变………………………………(004)
一、国际贸易结算的定义…………………………………………………(004)
二、香港国际贸易结算支付方式的演变…………………………………(005)
第四节香港银行进出口押汇业务发展概况……………………………(008)
一、进出口押汇业务产生的背景………………………………………(008)
二、押汇的含义、原理及作用…………………………………………(009)
三、香港银行押汇业务的种类……………………………………………(011)
四、香港银行押汇业务的产品创新………………………………………(013)
第二章 香港银行的进出口押汇服务网络
第一节从事押汇业务的银行……………………………………………(0l9)
一、香港金融业概况………………………………………………………(019)
二、从事押汇业务的银行………………………………………………(020)
第二节押汇业务的银行服务网络………………………………………(022)
第三节 电子信息技术在押汇业务领域中的应用………………………(023)
一、Trade Link(贸易通)…………………………………………………(025)
二、Trade Card(贸易卡)…………………………………………………(025)
三、Bolero(单证网)………………………………………………………(027)
第四节市场竞争与业务分布……………………………………………(029)
第三章 进出口押汇的票据
第一节票据的含义………………………………………………………(031)
一、定义……………………………………………………………………(03l)
二、票据的产生……………………………………………………………(031)
三、票据法…………………………………………………………………(032)
第二节票据的特性………………………………………………………(032)
一、流通转让性……………………………………………………………(032)
二、无因性…………………………………………………………………(033)
三、要式性…………………………………………………………………(034)
第三节汇票(Bill of Exchange／Draft)…………………………………(034)
一、定义……………………………………………………………………(034)
二、汇票的内容……………………………………………………………(034)
三、汇票的种类……………………………………………………………(037)
四、汇票的使用程序………………………………………………………(037)
第四节本票(Promissory Note)…………………………………………(040)
一、定义……………………………………………………………………(040)
二、本票与汇票的区别……………………………………………………(040)
第五节支票(Check 0r Cheque)…………………………………………(041)
一、定义……………………………………………………………………(041)
二、划线支票………………………………………………………………(041)
三、保付支票………………………………………………………………(042)
四、付款行责任……………………………………………………………(042)
第六节 票据在押汇业务中的应用………………………………………(042)
第四章 国际贸易结算方式
第一节 国际汇兑…………………………………………………………(044)
一、概述……………………………………………………………………(044)
二、顺汇和逆汇……………………………………………………………(045)
第二节银行汇付(Remittance)…………………………………………(045)
一、定义……………………………………………………………………(045)
二、汇付方式的当事人……………………………………………………(045)
三、汇付的种类…………………………………………………(046)
四、汇款的偿付……………………………………………………………(048)
五、中心汇票汇款…………………………………………………………(049)
六、汇款的退汇……………………………………………………………(049)
七、汇付方式在国际贸易结算中的应用…………………………………(050)
第三节托收(Collection)………………………………………………… 050)
一、托收方式的当事人………………………………………………(050)
二、托收的种类和业务程序………………………………………………(051)
三、跟单托收押汇…………………………………………………………(054)
四、托收方式的特点………………………………………………………(055)
第四节信用证(Letter 0f Credit) ………………………………………(055)
一、信用证的含义、性质和作用…………………………………………(056)
二、信用证的当事人………………………………………………………(057)
三、信用证支付方式的一般结算程序……………………………………(058)
四、信用证的内容…………………………………………………………(062)
五、信用证的审核 ………………………………………………………(065)
六、信用证的特点…………………………………………………………(067)
七、信用证的种类…………………………………………………………(068)
第五节 备用信用证与银行保函(Standby L／C and Letter of
Guarantee)………………………………………………………(072)
一、备用信用证……………………………………………………………(072)
二、银行保函………………………………………………………………(074)
三、信用证与银行保函的异同……………………………………………(076)
第六节国际保理(International Factoring)……………………………(077)
一、定义 …………………………………………………………………(077)
二、保理业务的优势………………………………………………………(077)
三、保理业务流程…………………………………………………………(079)
四、国际保理商组织………………………………………………………(080)
五、保理商协议(Interfactor Agreement)………………………………(081)
第七节不同结算方式的结合应用………………………………………(082)
一、信用证与汇付相结合…………………………………………………(083)
二、信用证与托收相结合…………………………………………………(083)
三、跟单托收与备用信用证或银行保函相结合…………………………(083)
第八节 国际贸易惯例在银行押汇实务中的应用………………………(084)
一、《托收统一规则》(URC522)…………………………………………(085)
二、《跟单信用证统一惯例》(UCP500)…………………………………(087)
三、《见索即付保函统一规则》(URDG458)……………………………(090)
四、《国际备用信用证惯例》(ISP98)……………………………………(093)
五、《见索即付保函统一规则》(URDG458)和《国际备用
信用证惯例》(ISP98)的异同…………………………………………(099)
六、《国际保理一般规则》(GRIF)………………………………………(103)
第五章 贸易术语(INCOTERMS)
第一节 贸易术语的含义及其作用………………………………………(105)
第二节 贸易术语的性质…………………………………………………(106)
第三节 有关贸易术语的国际贸易惯例…………………………………(107)
一、《1932年华沙一牛津规则》…………………………………………(107)
二、《美国对外贸易定义1941年修订本》………………………………(107)
三、《2000年国际贸易术语解释通则》 …………………………………(107)
第四节六种常用的贸易术语……………………………………………(108)
——、FOB …………………………………………………………………(109)
二、CFR …………………………………………………………………(109)
三、CIF……………………………………………………………………(110)
四、FCA …………………………………………………………………(111)
五、CPT …………………………………………………………………(111)
六、CIP……………………………………………………………………(112)
第五节其他七种贸易术语………………………………………………(113)
一、EXW…………………………………………………………………(113)
二、FAS …………………………………………………………………(113)
三、DAF …………………………………………………………………(114)
四、DES……………………………………………………………………(114)
五、DEQ …………………………………………………………………(115)
六、DDU………………………………………………………………(115)
七、DDP ………………………………………………………………(115)
第六节合同中的价格条款………………………………………………(117)
一、价格条款的基本内容…………………………………………………(117)
二、确定价格条款时应注意的问题………………………………………(118)
第六章 进出口押汇单据
第一节概述……………………………………………………………(119)
一、单据的重要性…………………………………………………………(119)
二、单据的作用……………………………………………………………(119)
三、单据的种类……………………………………………………………(120)
四、缮制单据的基本要求…………………………………………………(120)
五、单据的缮制……………………………………………………………(120)
六、合格单据的标准………………………………………………………(121)
第二节跟单信用证汇票…………………………………………………(121)
一、跟单信用证汇票的性质………………………………………………(121)
二、跟单信用证汇票的内容………………………………………………(121)
三、跟单信用证汇票的特点………………………………………………(122)
第三节发票……………………………………………………………(122)
一、商业发票………………………………………………………………(122)
二、海关发票………………………………………………………………(125)
三、其他发票………………………………………………………………(125)
第四节运输单据…………………………………………………………(126)
一、海运提单(Bill 0f Lading)……………………………………………(128)
二、航空运单(Air Waybill)………………………………………………(138)
三、铁路运单(Railway Bill)………………………………………………(141)
四、邮包收据(Parcel Post Receipt)……………………………………(142)
五、公路运输承运货物收据(Cargo Receipt)……………………………(142)
六、多式运输单据(Multimodal Transport Document)…………………(143)
第五节保险单据…………………………………………………………(146)
一、保险单的作用…………………………………………………………(147)
二、合同当事人……………………………………………………………(147)
三、海上货运保险保障的损失……………………………………………(148)
四、中国海洋运输货物保险条款…………………………………………(150)
五、伦敦保险协会海洋运输货物保险条款………………………………(1 55)
六、中国其他货运保险……………………………………………………(1 5 7)
七、国际货物运输保险实务………………………………………………(159)
八、保险单内容……………………………………………………………(1 63)
第六节其他单据…………………………………………………………(164)
一、商品检验证书…………………………………………………………(164)
二、包装单据………………………………………………………………(165)
三、装船通知………………………………………………………………(166)
四、有关运输的单据………………………………………………………(166)
五、有关装运费用的证明单据……………………………………………(167)
第七章 进出口押汇单证实务
第一节押汇户口的开立与注销…………………………………………(168)
一、开立账户的基本规则…………………………………………………(168)
二、开立押汇户口的基本程序及要求……………………………………(168)
三、押汇户口的注销………………………………………………………(169)
第二节押汇部门的职能………………………………………………(170)
一、概述……………………………………………………………………(170)
二、押汇部门的具体职能…………………………………………………(170)
第三节押汇业务的基本程序……………………………………………(171)
一、申请办理押汇需具备的条件…………………………………………(171)
二、出口商办理押汇时须提交的文件……………………………………(172)
第四节信用证开立及修改………………………………………………(174)
一、概述……………………………………………………………………(174)
二、工作细户则……………………………………………………………(175)
三、特殊种类信用证的处理………………………………………………(188)
第五节信用证通知………………………………………………………(190)
一、概述……………………………………………………………………(190)
二、工作细则………………………………………………(190)
第六节信用证转让………………………………………………………(198)
一、概述……………………………………………………………………(198)
二、工作细则………………………………………………………………(199)
三、处理程序………………………………………………………………(204)
四、转让信用证的修改……………………………………………………(208)
第七节 出口审单………………………………………………………(208)
一、概述……………………………………………………………………(208)
二、审核单据的基本原则…………………………………………………(209)
三、审单依据及审单方法…………………………………………………(209)
四、出口审单基本程序……………………………………………………(210)
五、工作细则………………………………………………………………(212)
六、各项出口押汇单据的审核要领………………………………………(220)
七、审单中常见的不符点…………………………………………………(226)
八、不符点单据的处理……………………………………………………(234)
第八节信用证项下出口押汇……………………………………………(237)
一、概述……………………………………………………………………(237)
二、工作细则………………………………………………………………(239)
三、出口押汇的索偿………………………………………………………(241)
第九节结汇……………………………………………………………(251)
一、定义……………………………………………………………………(251)
二、工作细则………………………………………………………………(251)
第十节催收考核…………………………………………………………(252)
一、概述……………………………………………………………………(252)
二、信用证项下单据的催收考核…………………………………………(253)
三、出口托收项下的催收考核……………………………………………(255)
四、对客户中途更改指示单据的跟进……………………………………(255)
五、其他催理事项………………………………………………………(258)
第十一节进口信用证项下的审单、承兑及付汇…………………………(259)
一、概述…………………………………………………………………．．1．(259)
二、进口审单业务流程……………………………………………………(260)
三、进口承兑业务流程……………………………………………………(264)
四、进口付汇业务流程……………………………………………………(265)
第十二节 出口托收………………………………………………………(270)
一、概述……………………………………………………………………(270)
二、出口跟单托收及托收押汇工作细则…………………………………(270)
三、出口发票贴现…………………………………………………………(271)
第十三节进口代收………………………………………………………(272)
一、概述……………………………………………………………………(272)
二、进口代收工作流程……………………………………………………(273)
第十四节费率表…………………………………………………………(279)
一、银行费率表的形成基础………………………………………………(279)
二、有关香港银行押汇业务收费的项目及标准…………………………(280)
第八章 银行押汇授信业务的风险管理
第一节风险管理的基本理念与技术……………………………………(284)
一、避险意识与风险管理………………一………………………………(284)
二、财务性与非财务性风险管理技术……………………………………(285)
第二节 贸易商面对的主要风险及其风险规避之道……………………(285)
一、贸易商面对的主要风险类别…………………………………………(285)
二、贸易商的主要避险策略………………………………………………(290)
第三节押汇银行面对的主要风险及其叙做押汇的基本原则
……………………………………………………………………(294)
一、押汇银行面对的主要风险……………………………………………(294)
二、银行叙做押汇业务的基本原则………………………………………(295)
第四节进口押汇授信业务………………………………………………(296)
一、概述……………………………………………………………………(296)
二、开出信用证(L／C)……………………………………………………(297)
三、背对背信用证(Back t0 Back I。／C，简称B／B L／C) ………………(298)
四、信托提货垫款(T／R)…………………………………………………(300)
五、进口代收垫款(I／I。)…………………………………………………(300)
六、提货担保(S／G)………………………………………………………(301)
七、进口发票融资(Import Invoice Financing)…………………………(302)
第五节 出口押汇授信业务………………………………………………(303)
一、概述……………………………………………………………………(303)
二、出口押汇(L／C议付)…………………………………………………(304)
三、凭保议付(Negotiation against Letter of Indemnity，简称
L／I买单)……………………………………………………………(304)
四、出口托收押汇(D／P买单、D／A买单)………………………………(305)
五、打包放款(Packing Loan，简称P／L)………………………………(306)
六、福费廷(Forfaiting)……………………………………………………(307)
七、出口发票贴现(Export Invoice Discounting)………………………(308)
八、出口保理(Export Factoring)………………………………………(309)
第六节其他监控押汇业务授信风险的措施……………………………(309)
第七节押汇中心的内部控制……………………………………………(310)
一、制度控制………………………………………………………………(311)
二、流程控制………………………………………………………………(312)
三、岗位控制………………………………………………………………(312)
四、授权控制………………………………………………………………(313)
五、对员工的管理…………………………………………………………(313)
第九章代理行管理
第一节代理行的职能……………………………………………………(314)
第二节代理行关系的建立………………………………………………(314)
一、建立广泛的代理行关系是银行自身业务发展的需要………………(315)
二、代理行风险……………………………………………………………(315)
三、对代理行资信的调查…………………………………………………(316)
四、代理关系的种类与内容………………………………………………(316)
五、代理行协议……………………………………………………………(316)
六、代理行控制文件………………………………………………………(317)
第三节账户行关系的建立与管理………………………………………(323)
一、账户行的定义…………………………………………………………(323)
二、建立账户行关系的原则………………………………………………(324)
三、和境外银行谈判开立账户的条件、内容及范围……………………(325)
四、开户行的开户程序……………………………………………………(325)
五、账户的成本核算………………………………………………………(325)
六、账户服务考核…………………………………………………………(326)
第四节代理行往来及维护………………………………………………(327)
一、总行在代理行管理中的职能…………………………………………(327)
二、密押及签字样本的日常管理…………………………………………(328)
三、代理行信息的收集与整理……………………………………………(328)
四、代理行关系的终止……………………………………………………(329)
第五节代理行之间争议的解决…………………………………………(329)
一、解决争议的原则………………………………………………………(329)
二、案例分析：一起“非单据化条件”引起的拒付案……………………(331)
第六节香港司法制度简介………………………………………………(333)
一、香港司法制度概况……………………………………………………(333)
二、律师和公证制度………………………………………………………(335)
三、香港的法律诉讼程序…………………………………………………(336)
四、典型押汇业务诉讼案例：中国银行香港分行诉香港建新
银行案…………………………………………………………………(338)
第十章 国际清算
第一节 国际清算的渠道…………………………………………………(342)
一、国际清算与国际结算…………………………………………………(342)
二、国际清算的主要渠道 ………………………………………………(343)
’ 第二节环球银行金融电讯系统(SWIFT)………………………………(347)
第三节香港的清算体系…………………………………………………(348)
一、体制概况………………………………………………………………(348)
二、清算所自动转账系统(CHATS)……………………………………(352)
三、收费政策………………………………………………………………(352)
四、金融管理局的职能……………………………………………………(353)
五、货币政策和支付系统…………………………………………………(353)
六、支付系统的监管………………………………………………………(354)
七、支付系统的改进和升级………………………………………………(354)
第四节香港的实时资金清算系统(RTGS) ……………………………(355)
一、港元实时支付结算系统 ……………………………………………(355)
二、美元实时支付结算系统………………………………………………(356)
三、欧元实时支付结算系统 …………………………………………(357)
第十一章 香港的国际贸易促进机构
chu出口信用保险金（Export Credit Insurance Corporation)、
……………………………………………………………(358)
第二节贸易发展局(Trade Development Council)……………………(358)
第三节工业贸易署(Trade and Industry Department)
……………………………………………………………………(360)
第四节商会(Chamber of Commerce)……………………………………(360)
第五节邓白氏公司(DNB)………………………………………………(361)
参考文献
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