经济犯罪定罪量刑情节热点案例释评(定罪量刑情节理论与实务丛书)
编号：24276
书名：经济犯罪定罪量刑情节热点案例释评(定罪量刑情节理论与实务丛书)
作者：丁天球等
出版社：人民法院
出版时间：2006-6-1
入库时间：2006-5-30
定价：54元
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第一章 生产、销售伪劣商品罪定罪量刑情节案例释评………(1）
第一节生产、销售伪劣产品罪定罪量刑情节案例释评……(1)
第二节生产、销售假药罪定罪量刑情节案例释评…………(8)
第三节生产、销售劣药罪定罪量刑情节案例释评………(20)
第四节生产、销售不符合卫生标准的食品罪定罪量刑情节
案例释评……………………………………………(26)
第五节 生产、销售有毒、有害食品罪定罪量刑情节案例释
评……………………………………………………(41)
第六节生产、销售不符合标准的医用器材罪定罪量刑情节
案例释评……………………………………………(50)
第七节生产、销售不符合安全标准的产品罪定罪量刑情节
案例释评……………………………………………(61)
第八节生产、销售伪劣农药、兽药、化肥、种子罪定罪量
刑情节案例释评……………………………………(71)
第二章走私罪定罪量刑情节案例释评………………………(85)
第一节走私武器、弹药罪定罪量刑情节案例释评………(85)
第二节走私假币罪定罪量刑情节案例释评………………(94)
第三节 走私文物罪定罪量刑情节案例释评………………(99)
第四节走私珍贵动物、珍贵动物制品罪定罪量刑情节
案例释评……………………………………………(108)
第五节走私珍稀植物、珍稀植物制品罪定罪量刑情节
案例释评……………………………………………(119)
第六节走私淫秽物品罪定罪量刑情节案例释评…………(127)
第七节走私普通货物、物品罪定罪量刑情节案例释评……(132)
第八节 走私废物罪定罪量刑情节案例释评………………(137)
第三章 妨害对公司、企业的管理秩序罪定罪量刑情节案例
释评……………………………………………………(147)
第一节 虚报注册资本罪定罪量刑情节案例释评…………(147)
第二节 虚假出资、抽逃出资罪定罪量刑情节案例释评
………………………………………………………(156)
第三节 欺诈发行股票、债券罪定罪量刑情节案例释评
………………………………………………………(164)
第四节 提供虚假财会报告罪定罪量刑情节案例释评……(174)
第五节 妨害清算罪定罪量刑情节案例释评………………(178)
第六节 隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计
报告罪定罪量刑情节案例释评……………………(185)
第七节公司、企业人员受贿罪定罪量刑情节案例释评
………………………………………………………(194)
第八节对公司、企业人员行贿罪定罪量刑情节案例释评
……………………………………………………(203）
第九节非法经营同类营业罪定罪量刑情节案例释评……(208)
第十节 为亲友非法牟利罪定罪量刑情节案例释评………(217)
第十一节签订、履行合同失职被骗罪定罪量刑情节案例
释评………………………………………………(221)
第十二节 国有公司、企业、事业单位人员失职罪定罪
量刑情节案例释评………………………………(229)
第十三节 国有公司、企业、事业单位人员滥用职权罪
定罪量刑情节案例释评…………………………(235)
第十四节 徇私舞弊低价折股、出售国有资产罪定罪量刑
情节案例释评…………………………………(245)
第四章破坏金融秩序罪定罪量刑情节案例释评……………(249)
第一节伪造货币罪定罪量刑情节案例释评………………(249)
第二节 出售、购买、运输假币罪定罪量刑情节案例释评
……………………………………………………(253）
第三节 金融工作人员购买假币、以假币换取货币罪定罪
量刑情节案例释评…………………………………(259)
第四节 持有、使用假币罪定罪量刑情节案例释评………(263)
第五节变造货币罪定罪量刑情节案例释评………………(268)
第六节 擅自设立金融机构罪定罪量刑情节案例释评……(271)
第七节 高利转贷罪定罪量刑情节案例释评………………(278)
第八节非法吸收公众存款罪定罪量刑情节案例释评……(282)
第九节 伪造、变造金融票证罪定罪量刑情节案例释评
………………………………………………………(291)
第十节妨害信用卡管理罪定罪量刑情节案例释评………(295)
第十一节窃取、收买、非法提供他人信用卡信息资料罪
定罪量刑情节案例释评…………………………(298)
第十二节擅自发行股票、公司、企业债券罪定罪量刑
情节案例释评……………………………………(306)
第十三节 内幕交易、泄漏内幕信息罪定罪量刑情节案例
释评………………………………………………(313)
第十四节 编造并传播证券、期货交易虚假信息罪定罪
量刑情节案例释评………………………………(324)
第十五节操纵证券、期货交易价格罪定罪量刑情节案例
释评………………………………………………(329)
第十六节违法向关系人发放贷款罪定罪量刑情节案例
释评………………………………………………(335)
第十七节违法发放贷款罪定罪量刑情节案例释评………(339)
第十八节用账外客户资金非法拆借、发放贷款罪定罪
量刑情节案例释评………………………………(343)
第十九节非法出具金融票证罪定罪量刑情节案例释评……(352）
第二十节对违法票据承兑、付款、保证罪定罪量刑情节
案例释评…………………………………………(356）
第二十一节逃汇罪定罪量刑情节案例释评………………(360）
第二十二节 骗购外汇罪定罪量刑情节案例释评…………(364）
第二十三节 洗钱罪定罪量刑情节案例释评………………(376）
；五章金融诈骗罪定罪量刑情节案例释评…………………(385）
第一节集资诈骗罪定罪量刑情节案例释评………………(385）
第二节贷款诈骗罪定罪评…………………………………(399）
第四节金融凭证诈骗罪定罪量刑情节案例释评…………(407)
第五节信用证诈骗罪定罪量刑情节案例释评……………(416)
第六节信用卡诈骗罪定罪量刑情节案例释评……………(424)
第七节 有价证券诈骗罪定罪量刑情节案例释评…………(430)
第八节 保险诈骗罪定罪量刑情节案例释评………………(435)
i六章危害税收征管罪定罪量刑情节案例释评……………(442)
第一节偷税罪定罪量刑情节案例释评……………………(442)
第二节抗税罪定罪量刑情节案例释评……………………(449)
第三节 逃避追缴欠税罪定罪量刑情节案例释评…………(454)
第四节骗取出口退税罪定罪量刑情节案例释评…………(457)
第五节虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣
税款发票罪定罪量刑情节案例释评………………(463)
第六节伪造、出售伪造的增值税专用发票罪定罪量刑
情节案例释评………………………………………(474)
第七节非法出售增值税专用发票罪定罪量刑情节案例
释评…………………………………………………(480)
第八节非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税
专用发票罪定罪量刑情节案例释评………………(486)
第九节非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、
抵扣税款发票罪定罪量刑情节案例释评…………(490)
第十节非法制造、出售非法制造的发票罪定罪量刑情节
案例释评……………………………………………(494)
第十一节非法出售发票罪定罪量刑情节案例释评………(498)
第七章侵犯知识产权罪定罪量刑情节案例释评……………(501)
第一节 假冒注册商标罪定罪量刑情节案例释评…………(501)
第二节销售假冒注册商标的商品罪定罪量刑情节案例
释评…………………………………………………(511)
第三节非法制造、销售非法制造的注册商标标识罪定罪
量刑情节案例释评…………………………………(515)
第四节假冒专利罪定罪量刑情节案例释评………………(519)
第五节侵犯著作权罪定罪量刑情节案例释评……………(523)
第六节销售侵权复制品罪定罪量刑情节案例释评………(531)
第七节侵犯商业秘密罪定罪量刑情节案例释评…………(537)
第八章扰乱市场秩序罪定罪量刑情节案例释评……………(545)
第一节损害商业信誉、商品声誉罪定罪量刑情节案例
释评…………………………………………………(545)
第二节 虚假广告罪定罪量刑情节案例释评………………(550)
第三节 串通投标罪定罪量刑情节案例释评………………(554)
第四节合同诈骗罪定罪量刑情节案例释评………………(559)
第五节非法经营罪定罪量刑情节案例释评………………(573)
第六节 强迫交易罪定罪量刑情节案例释评………………(580)
第七节 伪造、倒卖伪造的有价票证罪定罪量刑情节案例
释评…………………………………………………(586)
第八节倒卖车票、船票罪定罪量刑情节案例释评………(591)
第九节非法转让、倒卖土地使用权罪定罪量刑情节案例
释评…………………………………………………(594)
第十节提供虚假证明文件罪定罪量刑情节案例释评……(599)
第十一节 出具证明文件重大失实罪定罪量刑情节案例
释评……………………………………………（602）
第十二节逃避商检罪定罪量刑情节案例释评……………(607)
第九章侵犯财产罪定罪量刑情节案例释评…………………(611)
第一节职务侵占罪定罪量刑情节案例释评………………(611)
第二节挪用资金罪定罪量刑情节案例释评………………(622)
第三节 挪用特定款物罪定罪量刑情节案例释评…………(629)
第十章贪污贿赂罪定罪量刑情节案例释评…………………(637）
第一节贪污罪定罪量刑情节案例释评……………………(627)
第二节挪用公款罪定罪量刑情节案例释评………………(649）
第三节受贿罪定罪量刑情节案例释评………………… (656)
第四节单位受贿罪定罪量刑情节案例释评………………(663)
第五节行贿罪定罪量刑情节案例释评……………………(667)
第六节对单位行贿罪定罪量刑情节案例释评……………(673)
第七节 介绍贿赂罪定罪量刑情节案例释评………………(677)
第八节单位行贿罪定罪量刑情节案例释评………………(6R2)
第九节 巨额财产来源不明罪定罪量刑情节案例释评……(686)
第十节 隐瞒境外存款罪定罪量刑情节案例释评…………(691)
第十一节私分国有资产罪定罪量刑情节案例释评………(696)
第十二节私分罚没财物罪定罪量刑情节案例释评………(700)
后 记………………………………………………………(705）
第一章生产、销售伪劣商品罪
定罪量刑情节案例释评
第一节 生产、销售伪劣产品罪定罪量刑情节案例释评………(1)
一、生产、销售伪劣产品罪定罪量刑情节焦点问题…………(1)
二、被告人程某某等人共同生产、销售伪劣产品案…………(1)
三、生产、销售伪劣产品罪定罪量刑情节释评………………(3)
(一)生产、销售伪劣产品罪定罪情节释评………………(4)
1．“伪劣产品”的情节认定………………………………(4)
2．“销售金额”的情节计算………………………………(6)
(二)生产、销售伪劣产品罪量刑情节释评………………(6)
第二节生产、销售假药罪定罪量刑情节案例释评……………(8)
一、生产、销售假药罪定罪量刑情节焦点问题………………(8)
二、被告人黄某某和被告人李某某等生产、销售假药案……(9)
三、生产、销售假药罪定罪量刑情节释评…………………(10)
(一)生产、销售假药罪定罪情节释评…………………(10)
1．“假药”的情节认定…………………………………(10)
2．“足以严重危害人体健康”的情节认定……………(11)
3．生产、销售行为是否必须同时具备才能构成本罪……(15)
(二)生产、销售假药罪量刑情节释评…………………(16)
2经济犯罪定罪量刑情节热点案例释评
第三节生产、销售劣药罪定罪量刑情节案例释评…………(20)
一、生产、销售劣药罪定罪量刑情节焦点问题……………(20)
二、被告人陈某生产、销售劣药案…………………………(20)
三、生产、销售劣药罪定罪量刑情节释评…………………(20)
(一)生产、销售劣药罪定罪情节释评…………………(21)
1．“劣药”的情节认定…………………………………(21)
2．“对人体健康造成严重危害”的情节认定…………(23)
3．生产、销售行为是否必须同时具备才能构成本罪……(23)
(二)生产、销售劣药罪量刑情节释评…………………(24)
1．情节加重犯的情节认定………………………………(24)
2．数额加重犯的情节认定………………………………(24)
第四节 生产、销售不符合卫生标准的食品罪定罪量刑情
节案例释评……………………………………………(26)
一、生产、销售不符合卫生标准的食品罪定罪量刑情节
焦点问题…………………………………………………(26)
二、被告人宋某和被告人张某某生产、销售不符合卫生
标准的食品案……………………………………………(26)
三、生产、销售不符合卫生标准的食品罪定罪量刑情节
释评………………………………………………………(28)
(一)生产、销售不符合卫生标准的食品罪定罪情节
释评…………………………………………………(29)
1．不符合卫生标准的食品是否等同于不符合卫生
指标的食品……………………………………………(29)
2．“足以造成严重食物中毒事故或者其他严重食源
性疾患”的情节认定…………………………………(33)
3．如何区分不符合卫生标准的食品与有毒、有害
食品……………………………………………………(36)
(二)生产、销售不符合卫生标准的食品罪量刑情节
释评…………………………………………………(39)
1·情节加重犯的认定……………………………………(39)
2·数额加重犯的认定……………………………………(39)
第五节 生产、销售有毒、有害食品罪定罪量刑情节案例
释评……………………………………………………(41）
一、生产、销售有毒、有害食品罪定罪量刑情节焦点问
题…………………………………………………………(41）
二、被告人程某某生产、销售有毒、有害食品案…………(42)
三、生产、销售有毒、有害食品罪定罪量刑情节释评……(43)
(一)生产、销售有毒、有害食品罪定罪情节释评……(43)
1．“掺入有毒、有害的非食品原料的食品”的情节
认定……………………………………………………(43）
2．“明知”的情节认定…………………………………(44)
(二)生产、销售有毒、有害食品罪量刑情节释评……(48)
1．情节加重犯的情节认定及处罚………………………(48)
2．其他法定量刑情节的认定……………………………(49)
第六节 生产、销售不符合标准的医用器材罪定罪量刑情
节案例释评……………………………………………(50)
一、生产、销售不符合标准的医用器材罪定罪量刑情节
焦点问题…………………………………………………(50)
二、被告单位无锡某高分子材料有限公司、被告人邱某、
糜某生产、销售不符合标准的医用器材案……………(50)
三、生产、销售不符合标准的医用器材罪定罪量刑情节
释评………………………………………………………(51）
(一)生产、销售不符合标准的医用器材罪定罪情节
释评…………………………………………………(51）
1.“不符合卫生标准的医用器材”的情节认定………(51)
2．“明知”的情节认定…………………………………(54）
3.“足以严重危害人体健康”的情节认定……………(55)
(二)生产、销售不符合标准的医用器材罪量刑情节
释评…………………………………………………(56)
1．情节加重犯的情节认定………………………………(56)
2．数额加重犯的情节认定………………………………(57)
3．在“非典”期间生产、销售不符合标准的医用器
材该如何裁量刑罚……………………………………(58)
第七节 生产、销售不符合安全标准的产品罪定罪量刑情
节案例释评……………………………………………(61)
一、生产、销售不符合安全标准的产品罪定罪量刑情节
焦点问题…………………………………………………(61)
二、被告人周某某、吴某某和被告人张某某生产、销售
不符合安全标准的产品案………………………………(62)
三、生产、销售不符合安全标准的产品罪定罪量刑情节
释评………………………………………………………(63)
(一)生产、销售不符合安全标准的产品罪定罪情节
释评…………………………………………………(63)
1．“不符合安全标准的产品”的情节认定……………(63)
2．“明知”的情节认定…………………………………(65)
3．“造成严重后果”的情节认定………………………(67)
(二)生产、销售不符合安全标准的产品罪量刑情节
释评…………………………………………………(68)
1．情节加重犯的情节认定………………………………(68)
2．数额加重犯的情节认定………………………………(69)
3．其他量刑情节的认定…………………………………(70)
第八节生产、销售伪劣农药、兽药、化肥、种子罪定罪
量刑情节案例释评……………………………………(71)
一、生产、销售伪劣农药、兽药、化肥、种子罪定罪量
刑情节焦点问题…………………………………………(71)
二、被告单位苏杭公司、被告人朱某某、被告单位西湖
农药厂和被告人李某某等人生产、销售伪劣农药、兽
药、化肥、种子案………………………………………(7])
三、生产、销售伪劣农药、兽药、化肥、种子罪定罪量
刑情节释评………………………………………………(75)
(一)生产、销售伪劣农药、兽药、化肥、种子罪定
罪情节释评…………………………………………(75)
1．“伪劣农药、兽药、化肥、种子”的情节认定……(75)
2．“明知”的情节认定…………………………………(76)
3．“使生产遭受较大损失”的情节认定………………(77)
(二)生产、销售伪劣农药、兽药、化肥、种子罪量
刑情节释评…………………………………………(78)
1．情节加重犯的情节认定………………………………(78)
2．数额加重犯的情节认定………………………………(79)
3．其他量刑情节的认定…………………………………(81)
第二章走私罪
定罪量刑情节案例释评
第一节走私武器、弹药罪定罪量刑情节案例释评…………(85)
一、走私武器、弹药罪定罪量刑情节焦点问题……………(85)
二、被告人杨某某等走私武器、弹药案……………………(85)
三、走私武器、弹药罪定罪量刑情节释评…………………(87)
(一)走私武器、弹药罪定罪情节释评…………………(88)
1．境外购买武器、弹药入境贩卖的构成走私武器、
弹药罪而不是非法买卖枪支、弹药罪………………(88)
2．间接走私的情节认定…………………………………(89)
(二)走私武器、弹药罪量刑情节释评…………………(90)
1．情节加重犯的情节认定………………………………(90)
2．其他量刑情节的认定…………………………………(92)
第二节走私假币罪定罪量刑情节案例释评…………………(94)
6经济犯罪定罪量刑情节热点案例释评
一、走私假币罪定罪量刑情节焦点问题……………………(94)
二、被告人庄某某走私假币案………………………………(94)
三、走私假币罪定罪量刑情节释评…………………………(95)
(一)走私假币罪定罪情节释评…………………………(95)
1．在我国领海非法买卖伪造的货币的性质认定………(95)
2．假币的情节认定………………………………………(96)
(二)走私假币罪量刑情节释评…………………………(97)
1．基本犯的情节认定……………………………………(97)
2．情节减轻犯的情节认定………………………………(98)
3．情节加重犯的情节认定………………………………(98)
第三节走私文物罪定罪量刑情节案例释评…………………(99)
一、走私文物罪定罪量刑情节焦点问题……………………(99)
二、被告人陈某某和被告人郑某某走私文物案……………(99)
三、走私文物罪定罪量刑情节释评…………………………(101)
(一)走私文物罪定罪情节释评…………………………(101)
1．走私古生物化石情节的性质认定…………………(101)
2．走私文物入境情节的性质…………………………(103)
(二)走私文物罪量刑情节释评…………………………(105)
1．基本犯的情节认定…………………………………(105)
2．情节减轻犯的情节认定……………………………(106)
3．情节加重犯的情节认定……………………………(106)
第四节走私珍贵动物、珍贵动物制品罪定罪量刑情节案
例释评…………………………………………………(108)
一、走私珍贵动物、珍贵动物制品罪定罪量刑情节焦点
问题………………………………………………………(108)
二、被告人秦某和被告人叶某某等走私珍贵动物、珍贵
动物制品案………………………………………………(109)
三、走私珍贵动物、珍贵动物制品罪定罪量刑情节释评…(110)
(一)走私珍贵动物、珍贵动物制品罪定罪情节释评…(111)
1．走私象牙制品进境情节的性质认定………………(111)
2．直接向走私人非法收购国家限制进口的货物、
物品情节的性质认定………………………………(112)
(二)走私珍贵动物、珍贵动物制品罪量刑情节释评…(114)
1．基本犯的情节认定…………………………………(114)
2．情节减轻犯的情节认定……………………………(115)
3．情节加重犯的情节认定……………………………(115)
4．其他量刑情节的认定………………………………(117)
第五节走私珍稀植物、珍稀植物制品罪定罪量刑情节案
例释评…………………………………………………(119)
一、走私珍稀植物、珍稀植物制品罪定罪量刑情节焦点
问题………………………………………………………(119)
二、被告单位汉德公司、被告人吴某等人走私珍稀植物、
珍稀植物制品案…………………………………………(119)
三、走私珍稀植物、珍稀植物制品罪定罪量刑情节释评…(120)
(一)走私珍稀植物、珍稀植物制品罪定罪情节释评…(121)
1．走私红豆杉制品紫杉醇情节的定性问题…………(121)
2．非法收购、运输、加工、出售野生红豆杉原料
及其制品情节的定性………………………………(125)
(二)走私珍稀植物、珍稀植物制品罪量刑情节释评…(126)
第六节走私淫秽物品罪定罪量刑情节案例释评……………(127)
一、走私淫秽物品罪定罪量刑情节焦点问题………………(127)
二、被告人季某某走私淫秽物品案…………………………(127)
三、走私淫秽物品罪定罪量刑情节释评……………………(128)
(一)走私淫秽物品罪定罪情节释评……………………(128)
(二)走私淫秽物品罪量刑情节释评……………………(130)
1．情节减轻犯的情节认定……………………………(130)
2．基本犯的情节认定…………………………………(131)
3．情节加重犯的情节认定……………………………(131)
8经济犯罪定罪量刑情节热点案例释评
4．其他量刑情节的认定………………………………(131)
第七节走私普通货物、物品罪定罪量刑情节案例释评……(132)
一、走私普通货物、物品罪定罪量刑情节焦点问题………(132)
二、被告人邓某某走私普通货物、物品案…………………(132)
三、走私普通货物、物品罪定罪量刑情节释评……………(134)
(一)走私普通货物、物品罪定罪情节释评——擅自
将“进料加工”原料和产品在境内销售情节的
性质认定……………………………………………(134)
(二)走私普通货物、物品罪量刑情节释评……………(136)
1．情节(数额)加重犯的情节认定…………………(136)
2．其他量刑情节的认定………………………………(136)
第八节走私废物罪定罪量刑情节案例释评…………………(137)
一、走私废物罪定罪量刑情节焦点问题……………………(137)
二、被告单位沈阳某某有色金属再生有限公司、被告人
张某某等走私废物案……………………………………(137)
三、走私废物罪定罪量刑情节释评…………………………(139)
(一)走私废物罪定罪情节释评…………………………(139)
1．国家有关主管部门调整废物名录后的犯罪认定…(139)
2．追诉情节问题………………………………………(139)
(二)走私废物罪量刑情节………………………………(144)
1．基本犯的情节认定…………………………………(145)
2．情节加重犯的情节认定……………………………(145)
3．单位与自然人共同犯罪中的自然人与单位直接
负责的主管人员和其他直接责任人员是否构成
共同犯罪，是否需要区分主、从犯………………(145)
第三章 妨害对公司、企业的管理秩序罪
定罪量刑情节案例释评
第一节虚报注册资本罪定罪量刑情节案例释评……………(147)
一、虚报注册资本罪定罪量刑情节焦点问题………………(147)
二、被告人蒋某虚报注册资本案……………………………(147)
三、虚报注册资本罪定罪量刑情节释评……………………(152)
(一)虚报注册资本罪定罪情节释评……………………(152)
1．申请公司登记时虚报注册资本，公司成立后自
有资金超过注册资本额情节的性质认定…………(152)
2．虚报注册资本取得公司登记后又实施其他犯
罪活动的成立牵连犯抑或应予数罪并罚…………(153)
(二)虚报注册资本罪量刑情节释评……………………(155)
第二节虚假出资、抽逃出资罪定罪量刑情节案例释评……(156)
一、虚假出资、抽逃出资罪定罪量刑情节焦点问题………(156)
二、被告人黄某某虚假出资、抽逃出资案…………………(156)
三、虚假出资、抽逃出资罪定罪量刑情节释评……………(158)
(一)公司注册成立后抽逃出资的构成虚假出资罪……(158)
(二)实施于刑法生效前的行为如何适用刑法…………(159)
1．如何确定本案的犯罪时间…………………………(160)
2．本案是否已超过追诉期限…………………………(161)
3．如果未超过追诉时效，本案该如何适用法律……(163)
(三)刑罚执行完毕后又发现漏罪的能否认定为累犯…(163)
第三节欺诈发行股票、债券罪定罪量刑情节案例释评……(164)
一、欺诈发行股票、债券罪定罪量刑情节焦点问题………(164)
二、被告单位成都红光实业股份有限公司、被告人何某
某等欺诈发行股票、债券案……………………………(165)
三、欺诈发行股票、债券罪定罪量刑情节释评……………(167)
(一)虚构公司利润发行股票、企业债券的，构成欺
诈发行股票、企业债券罪…………………………(167)
(二)单位自首的认定问题………………………………(170)
1．单位可否成为自首的主体…………………………(170)
2．单位自首情节的认定及处罚………………………(170)
3．本案应否区分主、从犯……………………………(172)
(三)本案该如何适用刑法………………………………(173)
第四节 提供虚假财会报告罪定罪量刑情节案例释评………(174)
一、提供虚假财会报告罪定罪量刑情节焦点问题…………(174)
二、被告人李某某等提供虚假财会报告案…………………(174)
三、提供虚假财会报告罪定罪量刑情节释评………………(175)
(一)向股东和社会公众提供虚假财物会计报告的，
依法构成提供虚假财会报告罪……………………(175)
(二)本案应否区分主、从犯……………………………(177)
第五节 妨害清算罪定罪量刑情节案例释评…………………(178)
一、妨害清算罪定罪量刑情节焦点问题……………………(178)
二、被告人李某某妨害清算案………………………………(178)
(一)妨害清算罪…………………………………………(179)
(二)贪污事实……………………………………………(180)
三、妨害清算罪定罪量刑情节释评…………………………(181)
(一)在国有企业转制过程中隐匿资产，意图转制后
予以侵吞的，构成何罪……………………………(181)
(二)妨害清算罪量刑情节释评…………………………(184)
第六节 隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计
报告罪定罪量刑情节案例释评………………………(185)
一、隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报
告罪定罪量刑情节焦点问题……………………………(185)
二、被告人王某某隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、
财务会计报告案…………………………………………(185)
三、隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报
告罪定罪量刑情节释评…………………………………(187)
(一)为掩盖实施的贪污、侵占、偷税等犯罪行为而
隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计
报告的，如何定罪处罚……………………………(188)
(二)隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会
计报告罪量刑情节释评……………………………(192)
1．共同犯罪的情节认定………………………………(192)
2．自首的情节认定……………………………………(193)
3．立功的情节认定……………………………………(193)
第七节公司、企业人员受贿罪定罪量刑情节案例释评……(194)
一、公司、企业人员受贿罪定罪量刑情节焦点问题………(194)
二、被告人蒋某某公司、企业人员受贿案…………………(195)
三、公司、企业人员受贿罪定罪量刑情节释评……………(198)
(一)国家工作人员在国有公司、企业转制过程中收
受贿赂的，该如何认定……………………………(199)
(二)公司、企业人员受贿罪量刑情节释评……………(201)
第八节对公司、企业人员行贿罪定罪量刑情节案例释评…(203)
一、对公司、企业人员行贿罪定罪量刑情节焦点问题……(203)
二、被告人邓某某对公司、企业人员行贿案………………(203)
三、对公司、企业人员行贿罪定罪量刑情节释评…………(204)
(一)刑法施行前对非国家工作人员行贿的，该如何
。认定…………………………………………………(204)
1．刑法施行前对非国家工作人员行贿的，根据不同
情况，可以认定为行贿罪…………………………(205)
2．被告人邓某某向李某元行贿的行为尚未超过追诉
时效…………………………………………………(206)
。 3．本案是适用《补充规定》，还是1997年刑法……(206)
(二)对公司、企业人员行贿罪量刑情节释评…………(207)
12经济犯罪定罪量刑情节热点案例释评
第九节 非法经营同类营业罪定罪量刑情节案例释评………(208)
一、非法经营同类营业罪定罪量刑情节焦点问题…………(208)
二、被告人沈某某非法经营同类营业案……………………(208)
三、非法经营同类营业罪定罪量刑情节释评………………(209)
(一)非法经营同类营业罪的主体是否仅限于公司法
规定的国有公司、企业董事、经理………………(210)
1．国有公司、企业的情节认定………………………(210)
2．经理范围的情节认定………………………………(212)
(二)非法经营同类营业罪量刑情节释评………………(216)
第十节 为亲友非法牟利罪定罪量刑情节案例释评…………(217)
一、为亲友非法牟利罪定罪量刑情节焦点问题……………(217)
二、被告人李某某为亲友非法牟利案………………………(217)
三、为亲友非法牟利罪定罪量刑情节释评…………………(219)
(一)以明显高于市场的价格向自己的亲友经营管理
的单位采购商品的，构成为亲友非法牟利罪……(219)
(二)为亲友非法牟利罪量刑情节释评…………………(220)
第十一节签订、履行合同失职被骗罪定罪量刑情节案例
释评…………………………………………………(221)
一、签订、履行合同失职被骗罪定罪量刑情节焦点问题
……………………………………………………………(221)
二、被告人杨某某和被告人王某某签订、履行合同失职
被骗案……………………………………………………(222)
三、签订、履行合同失职被骗罪定罪量刑情节释评………(224)
(一)签订、履行合同失职被骗罪定罪情节释评………(224)
1．成立签订、履行合同失职被骗罪应否以对方当事
人构成诈骗犯罪为前提条件………………………(224)
2．如何确定签订、履行合同失职被骗罪的追诉时效…(225)
3．如何适用新旧法律…………………………………(226)
(二)签订、履行合同失职被骗罪量刑情节释评………(227)
第十二节 国有公司、企业、事业单位人员失职罪定罪量
刑情节案例释评……………………………………(229)
一、国有公司、企业、事业单位人员失职罪定罪量刑情
节焦点问题………………………………………………(229）
二、被告人吕某某和被告人钟某某等国有公司、企业、
事业单位人员失职案……………………………………(229）
三、国有公司、企业、事业单位人员失职罪定罪量刑情
节释评……………………………………………………(231)
(一)公立学校领导因失职造成重大责任事故的该如
何认定其行为性质…………………………………(231)
(二)国有公司、企业、事业单位人员失职罪量刑情
节释评……………………………………………(234)
第十三节 国有公司、企业、事业单位人员滥用职权罪定
罪量刑情节案例释评………………………………(235）
一、国有公司、企业、事业单位人员滥用职权罪定罪量
刑情节焦点问题…………………………………………（235）
二、被告人吴某某和被告人陈某国有公司、企业、事业
单位人员滥用职权案……………………………………(235)
三、国有公司、企业、事业单位人员滥用职权罪定罪量
刑情节释评………………………………………………(238）
(一)国有公司、企业、事业单位工作人员违规为他
人提供担保，致使国家利益遭受重大损失的．
该如何认定…………………………………………(238)
1.擅自为他人提供保证担保和抵押担保的，不成立
挪用公款罪；擅自为他人提供权利质押担保的，
成立挪用公款罪…………………………………（238）
2.违规为他人提供担保的，属滥用职权行为，而非
失职行为……………………………………………(239)
3.签订、履行合同失职被骗罪中的“合同”是否包
括担保合同…………………………………………(241)
(二)追诉期限的确定……………………………………(243)
(三)国有公司、企业、事业单位人员滥用职权罪量
刑情节释评…………………………………………(244)
第十四节徇私舞弊低价折股、出售国有资产罪定罪量刑
情节案例释评………………………………………(245)
一、徇私舞弊低价折股、出售国有资产罪定罪量刑情节
焦点问题…………………………………………………(245)
二、陈某某徇私舞弊低价折股、出售国有资产案…………(245)
三、徇私舞弊低价折股、出售国有资产罪定罪量刑情节
释评……………………………………………………(246)
(一)在国有公司、企业改制过程中徇私舞弊将国有
资产低价折股或者低价出售的，成立徇私舞弊低
价折股、出售国有资产罪…………………………(246)
(二)徇私舞弊低价折股、出售国有资产罪量刑情节
释评…………………………………………………(247)
第四章破坏金融秩序罪
定罪量刑情节案例释评
第一节伪造货币罪定罪量刑情节案例释评…………………(249)
一、伪造货币罪定罪量刑情节焦点问题……………………(249)
二、被告人刘某某等伪造货币案……………………………(249)
三、伪造货币罪定罪量刑情节释评…………………………(250)
(一)伪造货币的，成立伪造货币罪……………………(250)
(二)伪造货币罪量刑情节………………………………(251)
第二节 出售、购买、运输假币罪定罪量刑情节案例释评…(253)
一、出售、购买、运输假币罪定罪量刑情节焦点问题……(253)
二、被告人郭某某等出售、购买、运输假币案……………(253)
三、出售、购买、运输假币罪定罪量刑情节释评…………(255)
(一)为出售而购买、运输、持有伪造的货币的，应
认定为一罪，而非数罪……………………………(255)
(二)出售、购买、运输假币罪量刑情节释评…………(257)
(三)本案是否存在特情引诱以及特情引诱可否成为
酌定量刑情节释评…………………………………(257)
第三节 金融工作人员购买假币、以假币换取货币罪定罪
量刑情节案例释评……………………………………(259)
一、金融工作人员购买假币、以假币换取货币罪定罪量
刑情节焦点问题…………………………………………(259)
二、被告人刘某某金融工作人员购买假币、以假币换取
货币案……………………………………………………(259)
三、金融工作人员购买假币、以假币换取货币罪定罪量
刑情节释评………………………………………………(260)
(一)金融机构工作人员利用职务便利将购买的假币
换取货币的，成立一罪，而非数罪………………(260)
(二)金融工作人员购买假币、以假币换取货币罪量
刑情节释评…………………………………………(261)
(三)本案应否附加剥夺政治权利………………………(262)
第四节持有、使用假币罪定罪量刑情节案例释评…………(263)
一、持有、使用假币罪定罪量刑情节焦点问题……………(263)
二、被告人穆罕默德·阿明和被告人郭某某等持有、使
用假币案…………………………………………………(263)
三、持有、使用假币罪定罪量刑情节释评…………………(264)
(一)为实施其他假币犯罪而持有同一宗假币的，应
认定成立该假币犯罪，而非持有假币罪…………(265)
(二)持有、使用假币罪量刑情节释评…………………(266)
第五节变造货币罪定罪量刑情节案例释评…………………(268)
一、变造货币罪定罪量刑情节焦点问题……………………(268)
16经济犯罪定罪量刑情节热点案例释评
二、被告人马某某变造货币案………………………………(268)
三、变造货币罪定罪量刑情节释评…………………………(269)
(一)金融机构工作人员利用职务便利变造货币的该
如何认定……………………………………………(269)
(二)变造货币罪量刑情节释评…………………………(271)
第六节 擅自设立金融机构罪定罪量刑情节案例释评………(271)
一、擅自设立金融机构罪定罪量刑情节焦点问题…………(271)
二、被告人林某等擅自设立金融机构案……………………(272)
三、擅自设立金融机构罪定罪量刑情节释评………………(273)
(一)未经国家主管部门批准擅自设立金融机构情节
的性质认定…………………………………………(273)
1．擅自设立金融机构罪与非法经营罪的区分………(274)
2．擅自设立金融机构罪与非法吸收公众存款罪的
区别…………………………………………………(276)
(二)擅自设立金融机构罪量刑情节释评………………(277)
第七节 高利转贷罪定罪量刑情节案例释评…………………(278)
一、高利转贷罪定罪量刑情节焦点问题……………………(278)
二、被告单位盛乾公司、被告人刘某等高利转贷案………(278)
三、高利转贷罪定罪量刑情节释评…………………………(279)
(一)高利转贷罪定罪情节释评…………………………(280)
(二)高利转贷罪量刑情节释评…………………………(281)
第八节非法吸收公众存款罪定罪量刑情节案例释评………(282)
一、非法吸收公众存款罪定罪量刑情节焦点问题…………(282)
二、被告人钟某某等和被告人杨某等非法吸收公众存款
案…………………………………………………………(283)
三、非法吸收公众存款罪定罪量刑情节释评………………(285)
(一)非法吸收公众存款后用于其他犯罪的，该如何
认j己…………………………………………………(286)
(二)非法吸收公众存款罪量刑情节释评………………(288)
第九节伪造、变造金融票证罪定罪量刑情节案例释评……(291)
一、伪造、变造金融票证罪定罪量刑情节焦点问题………(291)
二、被告人罗某某等伪造、变造金融票证案………………(291)
三、伪造、变造金融票证罪定罪量刑情节释评……………(292)
(一)伪造、变造金融票证的，不以实际是否用于诈
骗犯罪为必要条件…………………………………(293)
(二)伪造、变造金融票证罪量刑情节释评……………(294)
第十节 妨害信用卡管理罪定罪量刑情节案例释评…………(295)
一、妨害信用卡管理罪定罪量刑情节焦点问题……………(295)
二、被告人周某妨害信用卡管理案…………………………(295)
三、妨害信用卡管理罪定罪量刑情节释评…………………(296)
(一)使用虚假身份证明骗领信用卡，成立妨害信用
卡管理罪……………………………………………(297)
(二)妨害信用卡管理罪量刑情节释评…………………(298)
第十一节 窃取、收买、非法提供他人信用卡信息资料罪
定罪量刑情节案例释评……………………………(298)
一、窃取、收买、非法提供他人信用卡信息资料罪定罪
量刑情节焦点问题………………………………………(298)
二、被告人王某某等窃取、收买、非法提供他人信用卡
信息资料案………………………………………………(299)
三、窃取、收买、非法提供他人信用卡信息资料罪定罪
量刑情节释评……………………………………………(301)
(一)窃取、收买或者非法提供他人信用卡信息资料
的性质认定问题……………………………………(301)
(二)窃取、收买、非法提供他人信用卡信息资料罪
量刑情节释评………………………………………(305)
第十二节擅自发行股票、公司、企业债券罪定罪量刑情
节案例释评…………………………………………(306)
一、擅自发行股票、公司、企业债券罪定罪量刑情节焦
点问题……………………………………………………(306)
二、被告人严某和被告单位海南赛格公司、被告人李某
某等擅自发行股票、公司、企业债券案………………(306)
三、擅自发行股票、公司、企业债券罪定罪量刑情节释
评…………………………………………………………(308)
(一)不具有股票、公司、企业债券发行资格的单位
或个人擅自发行股票、公司、企业债券的性质
认定问题……………………………………………(308)
(二)擅自发行股票、公司、企业债券罪量刑情节释
评……………………………………………………(312)
第十三节 内幕交易、泄漏内幕信息罪定罪量刑情节案例
释评…………………………………………………(313)
一、内幕交易、泄漏内幕信息罪定罪量刑情节焦点问题
……………………………………………………………(313)
二、叶某某、顾某内幕交易、泄漏内幕信息案……………(313)
三、内幕交易、泄漏内幕信息罪定罪量刑情节释评………(318)
(一)内幕交易、泄漏内幕信息罪定罪情节释评………(318)
1．内幕交易行为是否必须利用了内幕信息…………(318)
2．内幕交易、泄漏内幕信息罪的犯罪主体有哪些…(319)
(二)内幕交易、泄漏内幕信息罪量刑情节释评………(322)
第十四节编造并传播证券、期货交易虚假信息罪定罪量
刑情节案例释评……………………………………(324)
一、编造并传播证券、期货交易虚假信息罪定罪量刑情
节焦点问题………………………………………………(324)
二、被告人李某某编造并传播证券、期货交易虚假信息
案…………………………………………………………(324)
三、编造并传播证券、期货交易虚假信息罪定罪量刑情
节释评……………………………………………………(327)
(一)编造并传播证券、期货交易虚假信息罪定罪情
节释评………………………………………………(327)
(二)编造并传播证券、期货交易虚假信息罪量刑情
节释评………………………………………………(328)
第十五节操纵证券、期货交易价格罪定罪量刑情节案例
释评…………………………………………………(329)
一、操纵证券、期货交易价格罪定罪量刑情节焦点问题
……………………………………………………………(329)
二、被告人邓某某等操纵证券、期货交易价格案…………(330)
三、操纵证券、期货交易价格罪定罪量刑情节释评………(331)
(一)以自己为交易对象，进行不转移证券所有权的
自买自卖行为的，成立操纵证券、期货交易价格
罪……………………………………………………(332)
(二)操纵证券、期货交易价格罪量刑情节释评………(334)
第十六节 违法向关系人发放贷款罪定罪量刑情节案例释
评……………………………………………………(335)
一、违法向关系人发放贷款罪定罪量刑情节焦点问题
……………………………………………………………(335)
二、被告人黄某某等违法向关系人发放贷款案……………(335)
三、违法向关系人发放贷款罪定罪量刑情节释评…………(337)
(一)违法向关系人发放贷款罪定罪情节释评…………(337)
(二)违法向关系人发放贷款罪量刑情节释评…………(338)
第十七节违法发放贷款罪定罪量刑情节案例释评…………(339)
一、违法发放贷款罪定罪量刑情节焦点问题………………(339)
二、被告人张某某等违法发放贷款案………………………(339)
三、违法发放贷款罪定罪量刑情节释评……………………(340)
(一)行为人发放担保贷款，对抵押物、质物的权属
和价值以及实现抵押权、质权的可行性不进行严
格审查的，构成违法发放贷款罪…………………(341)
(二)违法发放贷款罪量刑情节释评……………………(342)
20经济犯罪定罪量刑情节热点案例释评
第十八节 用账外客户资金非法拆借、发放贷款罪定罪量
刑情节案例释评……………………………………(343)
一、用账外客户资金非法拆借、发放贷款罪定罪量刑情
节焦点问题………………………………………………(343)
二、被告人尹某用账外客户资金非法拆借、发放贷款案
……………………………………………………………(343)
三、用账外客户资金非法拆借、发放贷款罪定罪量刑情
节释评……………………………………………………(345)
(一)用账外客户资金非法拆借、发放贷款罪定罪情
节释评………………………………………………(345)
1．不具备存贷款经营业务的金融机构及其工作人
员可否构成本罪……………………………………(345)
2．如何理解本罪规定的“非法拆借”行为…………(347)
3．客户是否知道资金没有记入金融机构法定账户
是否为本罪的必要要件……………………………(348)
(二)用账外客户资金非法拆借、发放贷款罪量刑情
节释评………………………………………………(351)
第十九节 非法出具金融票证罪定罪量刑情节案例释评……(352)
一、非法出具金融票证罪定罪量刑情节焦点问题…………(352)
二、被告人杨某和被告人肖某某等非法出具金融票证案
……………………………………………………………(352)
三、非法出具金融票证罪定罪量刑情节释评………………(353)
(一)如何区分非法出具金融票证罪与金融诈骗罪、
合同诈骗罪等诈骗犯罪的帮助犯…………………(354)
(二)非法出具金融票证罪量刑情节释评………………(355)
第二十节对违法票据承兑、付款、保证罪定罪量刑情节
案例释评……………………………………………(356)
一、对违法票据承兑、付款、保证罪定罪量刑情节焦点
问题………………………………………………………(356)
二、被告人高某某对违法票据承兑、付款、保证案………(357)
三、对违法票据承兑、付款、保证罪定罪量刑情节释评
……………………………………………………………(358)
(一)金融机构工作人员对违反票据法规定的票据予
以承兑、付款或者保证的，成立对违法票据承兑、
付款、保证罪………………………………………(358)
(二)对违法票据承兑、付款、保证罪量刑情节释评
………………………………………………………(359)
第二十一节逃汇罪定罪量刑情节案例释评…………………(360)
一、逃汇罪定罪量刑情节焦点问题…………………………(360)
二、被告人李某某等逃汇案…………………………………(360)
三、逃汇罪定罪量刑情节释评………………………………(361)
(一)非法将外汇存放境外或将境内外汇转移到境外
的，成立逃汇罪……………………………………(362)
(二)逃汇罪量刑情节释评………………………………(363)
第二十二节骗购外汇罪定罪量刑情节案例释评……………(364)
一、骗购外汇罪定罪量刑情节焦点问题……………………(364)
二、被告单位青海省机电设备进出口有限责任公司等、
被告人刘某某骗购外汇案………………………………(364)
三、骗购外汇罪定罪量刑情节释评…………………………(368)
(一)如何选择最有利于被告的法律……………………(369)
(二)骗购外汇罪量刑情节释评…………………………(375)
第二十三节洗钱罪定罪量刑情节案例释评…………………(376)
一、洗钱罪定罪量刑情节焦点问题…………………………(376)
二、被告人蔡某立等洗钱案…………………………………(376)
三、洗钱罪定罪量刑情节释评………………………………(378)
(一)如何认定洗钱罪中的“明知”……………………(378)
1．“明知”的内容………………………………………(379)
2．“明知”的程度………………………………………(380)
(二)如何区分洗钱犯罪分子与毒品犯罪等上游犯罪
的共同犯罪…………………………………………(381)
(三)洗钱罪量刑情节释评………………………………(383)
第五章金Nil诈骗罪
定罪量刑慵节案例释评
第一节 集资诈骗罪定罪量刑情节案例释评…………………(385)
一、集资诈骗罪定罪量刑情节焦点问题……………………(385)
二、被告人张某某等集资诈骗案……………………………(385)
三、集资诈骗罪定罪量刑情节释评…………………………(387)
(一)如何认定非法集资诈骗罪中的“非法占有目的” …(387)
(二)集资诈骗罪量刑情节释评…………………………(390)
第二节 贷款诈骗罪定罪量刑情节案例释评…………………(392)
一、贷款诈骗罪定罪量刑情节焦点问题……………………(392)
二、被告人殷某贷款诈骗案…………………………………(392)
三、贷款诈骗罪定罪量刑情节释评…………………………(394)
(一)如何认识贷款诈骗罪中的“非法占有目的”……(394)
(二)贷款诈骗罪量刑情节释评…………………………(398)
第三节票据诈骗罪定罪量刑情节案例释评…………………(399)
一、票据诈骗罪定罪量刑情节焦点问题……………………(399)
二、被告人郑某和被告人杨某某票据诈骗案………………(400)
三、票据诈骗罪定罪量刑情节释评…………………………(402)
(一)如何区分票据诈骗罪与贷款诈骗罪………………(403)
1．使用虚假、无效的票据进行票据贴现的定性问题…(403)
2．使用隐瞒权利真实情况的票据作质押，骗取金融
机构贷款行为的定性问题…………………………(404)
3．骗取银行承兑汇票贴现或质押担保贷款的性质问
题……………………………………………………(405）
(二)票据诈骗罪量刑情节释评…………………………(406)
第四节金融凭证诈骗罪定罪量刑情节案例释评……………(407)
一、金融凭证诈骗罪定罪量刑情节焦点问题………………(407)
二、被告人宁某某金融凭证诈骗案…………………………(408)
三、金融凭证诈骗罪定罪量刑情节释评……………………(409)
(一)金融凭证诈骗罪定罪情节释评……………………(409)
1．金融机构工作人员本人亲自实施金融诈骗犯罪
活动的定性问题……………………………………(409)
2．金融机构工作人员与外部人员内外勾结行为的
定性问题……………………………………………(413)
(二)金融凭证诈骗罪量刑情节释评……………………(415)
第五节信用证诈骗罪定罪量刑情节案例释评………………(416)
一、信用证诈骗罪定罪量刑情节焦点问题…………………(416)
二、被告人姜某某和被告人麦某信用证诈骗案……………(416)
三、信用证诈骗罪定罪量刑情节释评………………………(419)
(一)信用证诈骗罪定罪情节释评………………………(419)
1．利用信用证骗取打包贷款的性质认定问题………(419)
2．利用信用证骗取押汇贷款的性质认定问题………(421)
(二)信用证诈骗罪量刑情节释评………………………(423)
第六节信用卡诈骗罪定罪量刑情节案例释评………………(424)
一、信用卡诈骗罪定罪量刑情节焦点问题…………………(424)
二、被告人栾某信用卡诈骗案………………………………(424)
三、信用卡诈骗罪定罪量刑情节释评………………………(426)
(一)捡拾他人信用卡冒用取款行为的定性问题………(427)
(二)信用卡诈骗罪量刑情节释评………………………(429)
第七节 有价证券诈骗罪定罪量刑情节案例释评……………(430)
一、有价证券诈骗罪定罪量刑情节焦点问题………………(430)
二、被告人李某某有价证券诈骗案…………………………(430)
三、有价证券诈骗罪定罪量刑情节释评……………………(431)
(一)有价证券诈骗罪定罪情节释评……………………(431)
(二)有价证券诈骗罪量刑情节释评……………………(434)
第八节保险诈骗罪定罪量刑情节案例释评…………………(435)
一、保险诈骗罪定罪量刑情节焦点问题……………………(435)
二、被告人钟某和被告人王某保险诈骗案…………………(435)
三、保险诈骗罪定罪量刑情节释评…………………………(437)
(一)为骗取保险金而故意放火烧毁保险标的，危及
公共安全行为的定性问题…………………………(437)
(二)保险诈骗罪量刑情节释评…………………………(440)
第六章危害税收征管罪
定罪量刑情节案例释评
第一节偷税罪定罪量刑情节案例释评………………………(442)
一、偷税罪定罪量刑情节焦点问题…………………………(442)
二、被告单位龙岩东方大酒店、被告人林某某偷税案……(442)
三、偷税罪定罪量刑情节释评………………………………(443)
(一)为偷逃税款而隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证
的定性问题…………………………………………(444)
(二)偷税罪量刑情节释评………………………………(448)
第二节抗税罪定罪量刑情节案例释评………………………(449)
一、抗税罪定罪量刑情节焦点问题…………………………(449)
二、被告人岑某抗税案………………………………………(449)
三、抗税罪定罪量刑情节释评………………………………(450)
(一)抗税罪定罪情节释评………………………………(450)
1．如何理解抗税罪中的“暴力、威胁”行为………(450)
2．如何区分抗税罪与妨害公务罪……………………(452)
(二)抗税罪量刑情节释评………………………………(453)
第三节 逃避追缴欠税罪定罪量刑情节案例释评……………(454)
一、逃避追缴欠税罪定罪量刑情节焦点问题………………(454)
二、被告人周某逃避追缴欠税案……………………………(454)
三、逃避追缴欠税罪定罪量刑情节释评……………………(455)
(一)纳税人采取转移或者隐匿财产的手段逃避追缴
欠缴的应纳税款的，成立逃避追缴欠税罪………(455)
(二)逃避追缴欠税罪量刑情节释评……………………(456)
第四节骗取出口退税罪定罪量刑情节案例释评……………(457)
一、骗取出口退税罪定罪量刑情节焦点问题………………(457)
二、被告人苏某某骗取出口退税案…………………………(457)
三、骗取出口退税罪定罪量刑情节释评……………………(458)
(一)为骗取国家出口退税而让他人为自己虚开增值
税专用发票行为的定性问题………………………(459)
(二)骗取出口退税罪量刑情节释评……………………(462)
第五节虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣
税款发票罪定罪量刑情节案例释评…………………(463)
一、虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税
款发票罪定罪量刑情节焦点问题………………………(463)
二、被告人芦某某虚开增值税专用发票、用于骗取出口
退税、抵扣税款发票案…………………………………(464)
三、虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税
款发票罪定罪量刑情节释评……………………………(465)
(一)不具备增值税一般纳税人资格的行为人虚开可
用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票偷逃税
款行为的定性问题…………………………………(466)
(二)行为人出于偷税目的而虚开增值税专用发票、
用于抵扣税款的其他发票行为性质的认定………(468)
(三)虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵
扣税款发票罪量刑情节释评………………………(472)
第六节伪造、出售伪造的增值税专用发票罪定罪量刑情
节案例释评……………………………………………(474)
一、伪造、出售伪造的增值税专用发票罪定罪量刑情节
焦点问题…………………………………………………(474)
二、被告人黄某某等伪造、出售伪造的增值税专用发票
案…………………………………………………………(474)
三、伪造、出售伪造的增值税专用发票罪定罪量刑情节
释评………………………………………………………(476)
(一)伪造并出售伪造的增值税专用发票的定性问题
………………………………………………………(476)
(二)伪造、出售伪造的增值税专用发票罪量刑情节
释评…………………………………………………(478)
第七节非法出售增值税专用发票罪定罪量刑情节案例释
评………………………………………………………(480)
一、非法出售增值税专用发票罪定罪量刑情节焦点问题
……………………………………………………………(480)
二、被告人周某某非法出售增值税专用发票案……………(480)
三、非法出售增值税专用发票罪定罪量刑情节释评………(481)
(一)非法出售和虚开骗购的增值税专用发票行为的
定性问题……………………………………………(481)
(二)非法出售增值税专用发票罪量刑情节释评………(485)
第八节 非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专
用发票罪定罪量刑情节案例释评……………………(486)
一、非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专用
发票罪定罪量刑情节焦点问题…………………………(486)
二、被告人汪某某非法购买增值税专用发票、购买伪造
的增值税专用发票案……………………………………(486)
三、非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专用
发票罪定罪量刑情节释评………………………………(487)
(一)非法购买伪造的增值税专用发票并出售行为的
定性问题……………………………………………(487)
(二)非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税
专用发票罪量刑情节释评…………………………(489)
第九节非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、
抵扣税款发票罪定罪量刑情节案例释评……………(490)
一、非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵
扣税款发票罪定罪量刑情节焦点问题…………………(490)
二、被告人王某某等非法制造、出售非法制造的用于骗
取出口退税、抵扣税款发罪案…………………………(490)
三、非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵
扣税款发票罪定罪量刑情节释评………………………(491)
(一)非法制造并出售非法制造的用于骗取出口退税、
抵扣税款发票行为的定性问题……………………(492)
(二)非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、
抵扣税款发票罪量刑情节释评……………………(493)
第十节 非法制造、出售非法制造的发票罪定罪量刑情节
案例释评………………………………………………(494)
一、非法制造、出售非法制造的发票罪定罪量刑情节焦
点问题……………………………………………………(494)
二、被告人张某某等非法制造、出售非法制造的发票案
……………………………………………………………(494)
三、非法制造、出售非法制造的发票罪定罪量刑情节释
评…………………………………………………………(496)
(一)非法制造并出售非法制造的其他发票行为的定
性问题………………………………………………(496)
(二)非法制造、出售非法制造的发票罪量刑情节释
评……………………………………………………(497)
第十一节非法出售发票罪定罪量刑情节案例释评…………(498)
一、非法出售发票罪定罪量刑情节焦点问题………………(498)
二、被告人齐某南等非法出售发票案………………………(498)
三、非法出售发票罪定罪量刑情节释评……………………(499)
(一)如何理解非法出售发票罪中的“非法出售”行
为……………………………………………………(499)
(二)非法出售发票罪量刑情节释评……………………(500)
第七章侵犯知识产权罪
定罪量刑情节案例释评
第一节 假冒注册商标罪定罪量刑情节案例释评……………(501)
一、假冒注册商标罪定罪量刑情节焦点问题………………(501)
二、被告人黄某某等假冒注册商标案………………………(501)
三、假冒注册商标罪定罪量刑情节释评……………………(504)
(一)如何区分假冒注册商标罪和生产、销售伪劣产
品罪…………………………………………………(504)
(二)假冒注册商标罪量刑情节释评……………………(508)
第二节 销售假冒注册商标的商品罪定罪量刑情节案例释
评………………………………………………………(511)
一、销售假冒注册商标的商品罪定罪量刑情节焦点问题
……………………………………………………………(511)
二、被告人应某某等销售假冒注册商标的商品案…………(511)
三、销售假冒注册商标的商品罪定罪量刑情节释评………(512)
(一)如何认定销售假冒注册商标的商品罪中的
“明知” ……………………………………………(512)
(二)销售假冒注册商标的商品罪量刑情节释评………(514)
第三节 非法制造、销售非法制造的注册商标标识罪定罪
量刑情节案例释评……………………………………(515)
一、非法制造、销售非法制造的注册商标标识罪定罪量
刑情节焦点问题…………………………………………(515)
二、被告人林某某非法制造、销售非法制造的注册商标
标识案……………………………………………………(515)
三、非法制造、销售非法制造的注册商标标识罪定罪量
刑情节释评………………………………………………(516)
(一)非法制造并销售非法制造的注册商标标识行为
的定性问题…………………………………………(516)
(二)非法制造、销售非法制造的注册商标标识罪量
刑情节释评…………………………………………(517)
第四节假冒专利罪定罪量刑情节案例释评…………………(519)
一、假冒专利罪定罪量刑情节焦点问题……………………(519)
二、被告人周某某假冒专利案………………………………(519)
三、假冒专利罪定罪量刑情节释评…………………………(520)
(一)假冒专利罪定罪情节释评…………………………(520)
1．假冒专利行为与冒充专利行为的区分……………(521)
2．假冒专利行为与专利侵权行为的区分……………(521)
(二)假冒专利罪量刑情节释评…………………………(522)
第五节 侵犯著作权罪定罪量刑情节案例释评………………(523)
一、侵犯著作权罪定罪量刑情节焦点问题…………………(523)
二、被告人王某某、赵某侵犯著作权案……………………(524)
三、侵犯著作权罪定罪量刑情节释评………………………(526)
(一)如何认定计算机软件的著作权……………………(526)
(二)侵犯著作权罪量刑情节释评………………………(529)
第六节销售侵权复制品罪定罪量刑情节案例释评…………(531)
一、销售侵权复制品罪定罪量刑情节焦点问题……………(531)
二、被告人顾然地等销售侵权复制品案……………………(531)
三、销售侵权复制品罪定罪量刑情节释评…………………(533)
(一)非法销售盗版音像制品行为的定性问题…………(533)
(二)销售侵权复制品罪量刑情节释评…………………(536)
第七节侵犯商业秘密罪定罪量刑情节案例释评……………(537)
一、侵犯商业秘密罪定罪量刑情节焦点问题………………(537)
二、被告单位杭州发达齿轮箱有限公司、被告人张某某
侵犯商业秘密案…………………………………………(537)
三、侵犯商业秘密罪定罪量刑情节释评……………………(539)
(一)如何认定商业秘密…………………………………(539)
(二)侵犯商业秘密罪量刑情节释评……………………(543)
第八章 扰乱市场秩序罪
定罪量刑情节案例释评
第一节 损害商业信誉、商品声誉罪定罪量刑情节案例释
评………………………………………………………(545)
一、损害商业信誉、商品声誉罪定罪量刑情节焦点问题
……………………………………………………………(545）
二、被告人王某某等损害商业信誉、商品声誉案…………(545)
三、损害商业信誉、商品声誉罪定罪量刑情节释评………(546)
(一)如何理解损害商业信誉、商品声誉罪中的“重
大损失”……………………………………………(547)
(二)损害商业信誉、商品声誉罪量刑情节释评………(549)
第二节 虚假广告罪定罪量刑情节案例释评…………………(550)
一、虚假广告罪定罪量刑情节焦点问题……………………(550)
二、被告单位北京鼎盛公司、被告人顾某等虚假广告案
……………………………………………………………(550）
三、虚假广告罪定罪量刑情节释评…………………………(551)
(一)如何区分虚假广告罪与诈骗犯罪…………………(552)
(二)虚假广告罪量刑情节释评…………………………(554)
第三节 串通投标罪定罪量刑情节案例释评…………………(554)
一、串通投标罪定罪量刑情节焦点问题……………………(554)
二、被告人陈某等串通投标案………………………………(554)
三、串通投标罪定罪量刑情节释评…………………………(556)
(一)串通投标罪的性质问题……………………………(559)
(二)串通投标罪量刑情节释评…………………………(558)
第四节合同诈骗罪定罪量刑情节案例释评…………………(559)
一、合同诈骗罪定罪量刑情节焦点问题……………………(559)
二、被告人赵某某、孟某某合同诈骗案……………………(559)
三、合同诈骗罪定罪量刑情节释评…………………………(560)
(一)如何认定合同诈骗罪中的主观方面………………(560)
1．合同诈骗罪的意志因素……………………………(560)
2．非法占有目的的转化问题…………………………(561)
3．非法占有目的的判断问题…………………………(564)
4．非法占有目的的内容问题…………………………(568)
(二)合同诈骗罪量刑情节释评…………………………(571)
第五节 非法经营罪定罪量刑情节案例释评…………………(573)
一、非法经营罪定罪量刑情节焦点问题……………………(573)
二、被告人赵某某非法经营案………………………………(573)
三、非法经营罪定罪量刑情节释评…………………………(575)
(一)非法经营罪定罪情节释评…………………………(575)
1．非法经营证券、期货、保险业务构成非法经营罪
的主体范围…………………………………………(575)
2．非法经营证券、期货、保险业务与擅自审理
金融机构罪的区别…………………………………(576)
(二)非法经营罪量刑情节释评…………………………(579)
第六节 强迫交易罪定罪量刑情节案例释评…………………(580)
一、强迫交易罪定罪量刑情节焦点问题……………………(580)
二、被告人雷某某等强迫交易案……………………………(580)
三、强迫交易罪定罪量刑情节释评…………………………(582)
(一)强迫交易罪定罪情节释评…………………………(582)
1．使用暴力威胁手段迫使具有存贷款业务的
金融机构提供贷款行为的定性……………………(582)
2．使用暴力威胁手段迫使不具有存贷款业务的
金融机构和其他单位或个人借款行为的定性……(583)
(二)强迫交易罪量刑情节释评…………………………(585)
第七节 伪造、倒卖伪造的有价票证罪定罪量刑情节案例
释评……………………………………………………(586)
一、伪造、倒卖伪造的有价票证罪定罪量刑情节焦点问
题…………………………………………………………(586)
二、被告人韩某某倒卖伪造的有价票证案………………(586)
三、伪造、倒卖伪造的有价票证罪定罪量刑情节释评………(587)
(一)公司、企业工作人员伪造有价票证并利用职务
便利出售牟利行为的定性问题……………………(588)
(二)伪造、倒卖伪造的有价票证罪量刑情节释评
………………………………………………………(590）
第八节倒卖车票、船票罪定罪量刑情节案例释评…………(591)
一、倒卖车票、船票罪定罪量刑情节焦点问题……………(591)
二、被告人曾某倒卖车票、船票案…………………………(591)
三、倒卖车票、船票罪定罪量刑情节释评………………(592)
(一)倒卖车票、船票罪定罪情节释评…………………(592)
(二)倒卖车票、船票罪量刑情节释评…………………(593)
第九节 非法转让、倒卖土地使用权罪定罪量刑情节案例
释评……………………………………………………(594)
一、非法转让、倒卖土地使用权罪定罪量刑情节焦点问
题…………………………………………………………(594)
二、被告单位浙江置地联合公司、被告人孙某某非法转
让、倒卖土地使用权案…………………………………(594)
三、非法转让、倒卖土地使用权罪定罪量刑情节释评……(596)
(一)非法转让、倒卖土地使用权罪定罪情节释评……(596)
(二)非法转让、倒卖土地使用权罪量刑情节释评……(597)
第十节提供虚假证明文件罪定罪量刑情节案例释评………(599)
一、提供虚假证明文件罪定罪量刑情节焦点问题…………(599)
二、被告人米某某提供虚假证明文件案……………………(599)
三、提供虚假证明文件罪定罪量刑情节释评………………(600)
(一)如何认定提供虚假证明文件罪与其他犯罪的共
同犯罪………………………………………………(600)
(二)提供虚假证明文件罪量刑情节释评……………(601)
第十一节 出具证明文件重大失实罪定罪量刑情节案例释
评……………………………………………………(602)
一、出具证明文件重大失实罪定罪量刑情节焦点问题……(602)
二、报告单位东方资产评估事务所、被告人段某某等出
具证明文件重大失实案…………………………………(602)
三、出具证明文件重大失实罪定罪量刑情节释评…………(604)
(一)如何区分出具证明文件重大失实罪与提供虚假
证明文件罪…………………………………………(604)
(二)出具证明文件重大失实罪量刑情节释评…………(606)
第十二节逃避商检罪定罪量刑情节案例释评………………(607)
一、逃避商检罪定罪量刑情节焦点问题……………………(607)
二、被告单位某市飞华进出口贸易有限责任公司、被告
人李某等逃避商检案……………………………………(607)
三、逃避商检罪定罪量刑情节释评…………………………(608)
(一)如何认识逃避商检罪与逃避动植物检疫罪之间
的关系………………………………………………(608)
(二)逃避商检罪量刑情节释评…………………………(610)
第九章侵犯财产罪
定罪量刑情节案例释评
第一节职务侵占罪定罪量刑情节案例释评………………(611)
一、职务侵占罪定罪量刑情节焦点问题……………………(611)
二、被告人邓某某职务侵占案………………………………(611)
三、职务侵占罪定罪量刑情节释评…………………………(612)
(一)“利用职务上的便利”的情节认定………………(612)
(二)金融工作人员利用职务便利实施贷款诈骗情节
的性质认定…………………………………………(614)
(三)集体经济组织工作人员侵占集体财产的溯及力
问题…………………………………………………(620)
(四)职务侵占罪量刑情节释评………………………(621)
第二节挪用资金罪定罪量刑情节案例释评…………………(622)
一、挪用资金罪定罪量刑情节焦点问题……………………(622)
二、被告人张某挪用资金案…………………………………(622)
三、挪用资金罪定罪量刑情节释评…………………………(624)
(一)挪用资金罪定罪情节释评…………………………(624)
(二)挪用资金罪量刑情节释评…………………………(628)
第三节挪用特定款物罪定罪量刑情节案例释评……………(629)
一、挪用特定款物罪定罪量刑情节焦点问题………………(629)
二、被告人陈某某挪用特定款物案…………………………(629)
三、挪用特定款物罪定罪量刑情节释评……………………(630)
(一)挪用特定款物罪定罪情节释评……………………(630)
(二)挪用特定款物罪量刑情节释评……………………(635)
第十章贪污贿赂罪
定罪量刑情节案例释评
第一节贪污罪定罪量刑情节案例释评………………………(637)
一、贪污罪定罪量刑情节焦点问题…………………………(637)
二、案情简介…………………………………………………(637)
三、贪污罪定罪量刑情节释评………………………………(638)
(一)贪污罪定罪情节释评………………………………(639)
1．国家工作人员与非国家工作人员勾结共同非法
’占有单位财物行为的认定问题……………………(639)
2．共同贪污犯罪案件中如何认定贪污数额…………(645)
(三)贪污罪量刑情节释评………………………………(648)
第二节挪用公款罪定罪量刑情节案例释评…………………(649)
一、挪用公款罪定罪量刑情节焦点问题……………………(649)
二、被告人王某某挪用公款案………………………………(649)
三、挪用公款罪定罪量刑情节释评…………………………(650)
(一)挪用公款罪定罪情节释评…………………………(651)
1．受委派人员挪用非国有资金行为的定性…………(651)
2．国有单位中不具有国家工作人员身份的人挪用
国有资金行为的定性………………………………(652)
(二)挪用公款罪量刑情节释评…………………………(655)
第三节受贿罪定罪量刑情节案例释评………………………(656)
一、受贿罪定罪量刑情节焦点问题…………………………(656)
二、被告人曹秀康受贿案……………………………………(6561
三、受贿罪定罪量刑情节释评………………………………(660)
(一)国家工作人员收受他人贿赂后实施渎职犯罪行
为的定性问题………………………………………(660)
(二)受贿罪量刑情节释评………………………………(663)
第四节单位受贿罪定罪量刑情节案例释评…………………(663)
一、单位受贿罪定罪量刑情节焦点问题……………………(663)
二、被告单位海南省工商经济检查总队、被告人周某某
单位受贿案………………………………………………(664)
三、单位受贿罪定罪量刑情节释评…………………………(665)
(一)单位受贿罪定罪情节释评…………………………(665)
(二)单位受贿罪量刑情节释评…………………………(666)
第五节行贿罪定罪量刑情节案例释评………………………(667)
一、行贿罪定罪量刑情节焦点问题…………………………(667)
二、被告人翁某某行贿案……………………………………(667)
三、行贿罪定罪量刑情节释评………………………………(668)
(一)行贿罪定罪情节释评………………………………(669)
(二)行贿罪量刑情节释评………………………………(672)
第六节对单位行贿罪定罪量刑情节案例释评………………(673)
一、对单位行贿罪定罪量刑情节焦点问题…………………(673)
二、被告人赵某某对单位行贿案……………………………(674)
三、对单位行贿罪定罪量刑情节释评………………………(674)
(一)对单位行贿罪定罪情节释评………………………(675)
(二)对单位行贿罪量刑情节释评………………………(676)
第七节介绍贿赂罪定罪量刑情节案例释评…………………(677)
一、介绍贿赂罪定罪量刑情节焦点问题……………………(677)
二、被告人张某某介绍贿赂案………………………………(677)
三、介绍贿赂罪定罪量刑情节释评…………………………(678)
(一)介绍贿赂行为是否仅限于介绍行贿，不包括介
绍受贿………………………………………………f678)
(二)如何区分介绍贿赂罪与贿赂罪共同犯罪…………(680)
(三)介绍贿赂罪量刑情节释评…………………………(682)
第八节 单位行贿罪定罪量刑情节案例释评…………………(682)
一、单位行贿罪定罪量刑情节焦点问题……………………(682)
二、被告单位北京世纪兴业投资有限公司、被告人刘某
某单位行贿案……………………………………………f682)
三、单位行贿罪定罪量刑情节释评…………………………(684)
(一)单位行贿罪定罪情节释评…………………………(684)
(二)单位行贿罪量刑情节释评…………………………(685)
第九节 巨额财产来源不明罪定罪量刑情节案例释评………(686)
一、巨额财产来源不明罪定罪量刑情节焦点问题…………(686)
二、被告人曾某巨额财产来源不明案………………………(686)
三、巨额财产来源不明罪定罪量刑情节释评………………(688)
(一)如何认识巨额财产来源不明罪的性质……………(688)
(二)巨额财产来源不明罪量刑情节释评………………(691)
第十节隐瞒境外存款罪定罪量刑情节案例释评……………(691)
一、隐瞒境外存款罪定罪量刑情节焦点问题………………(691)
二、被告人马某某隐瞒境外存款案…………………………(691)
三、隐瞒境外存款罪定罪量刑情节释评……………………(693)
(一)如何理解隐瞒境外存款罪中的“依照国家规定
申报”………………………………………………(693)
(二)隐瞒境外存款罪量刑情节释评……………………(695)
第十一节私分国有资产罪定罪量刑情节案例释评…………(696)
一、私分国有资产罪定罪量刑情节焦点问题………………(696)
二、被告人葛某某私分国有资产案…………………………(696)
三、私分国有资产罪定罪量刑情节释评……………………(697)
(一)如何理解私分国有资产罪中的“集体私分给个
人”…………………………………………………(698)
(二)私分国有资产罪量刑情节释评……………………(700)
第十二节私分罚没财物罪定罪量刑情节案例释评…………(700)
一、私分罚没财物罪定罪量刑情节焦点问题………………(700)
二、被告人赵某某私分罚没财物案…………………………(701)
三、私分罚没财物罪定罪量刑情节释评……………………(702)
(一)如何区分私分罚没财物罪与违反财经纪律行为
………………………………………………………(702)
(二)私分罚没财物罪量刑情节释评……………………(704)
后 记…………………………………………………………(705)
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