经济职务犯罪案例(以案说法丛书.第3辑)
编号：25667
书名：经济职务犯罪案例(以案说法丛书.第3辑)
作者：王明 王运声
出版社：人民法院
出版时间：2006-8-1
入库时间：2006-9-15
定价：46元
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目 录
一、生产、销售伪劣商品犯罪…………………………………(1)
1．为他人加工伪劣奶粉，是否构成生产、销售
伪劣产品罪?………………………………………………(1)
2．同时实施生产销售伪劣兽药、伪劣人用药、假冒
他人注册商标和销售假冒他人注册商标的
商品等行为，应当构成何罪? ……………………………(8)
3．许诺新产品的使用性能不能实现，是否构成
生产、销售伪劣产品罪?…………………………………(16)
4．生产、销售的药品成分含量与国家标准不符并
对人体健康造成严重危害，是否构成生产、
销售劣药罪?………………………………………………(19)
5．生产、销售不含药物成分的人用药品，是否
构成生产、销售假药罪?…………………………………(23)
6．不按防疫要求生产、销售食品造成多人中毒，
是否构成生产、销售不符合卫生标准的
食品罪?……………………………………………………(28)
7．将牲畜毒死再低价收购并出售牟利，是否构成
销售有毒、有害食品罪?…………………………………(33)
8．生产、销售伪劣农药但未造成生产损失，应当
构成何罪?…………………………………………………(39)
9．销售伪劣化妆品致消费者容貌受损后自杀身亡，
应当构成何罪?……………………………………………(43)
二、走私犯罪……………………………………………………(48)
1．不知自带的玩具枪中有真枪准备出境，是否
构成走私武器、弹药罪?…………………………………(48)
2．从走私人手中购买假币，是否构成走私假币罪?………(52)
3．走私以贵重金属制成的珍贵文物，应当构成何罪?……(56)
4．受走私分子之托在境内收购珍贵、濒危动物，
应当构成何罪?……………………………………………(59)
5．盗伐、走私人工培育的国家重点保护野生植物，
应当构成何罪?……………………………………………(62)
6．人关携带色情电影光碟，是否构成走私淫秽
物品罪?……………………………………………………(66)
三、妨害公司、企业管理秩序犯罪……………………………(69)
1．虚报资本注册，注册不具有法人资格的私有
企业，是否构成虚报注册资本罪?………………………(69)
2．虚报注册资本但未取得公司登记，是否构成
虚报注册资本罪?…………………………………………(74)
3．出资人取得验资报告后归还贷款并以此报告
取得公司登记，应当构成何罪?…………………………(76)
4．招股说明书隐瞒重要事项并发行大量法人股，
是否构成欺诈发行股票罪?………………………………(83)
5．向提供贷款的金融机构提供虚假财会报告，是否
构成犯罪?…………………………………………………(87)
6．股东在清算组未成立前隐匿公司财产，是否构成
妨害清算罪?………………………………………………(92)
7．将会计资料带回家并在公司多次要求移交时拒绝
移交，是否构成犯罪?……………………………………(97)
8．国有公司职工收取贿赂，应当构成何罪? ……………(102)
9．在经济往来中给予公司业务人员回扣，是否
构成对公司、企业人员行贿罪? ………………………(107)
10．国企与外商合资公司管理者安排亲属经营与
公司同类业务谋取非法利益，是否构成
非法经营同类业务营业罪?……………………………(110)
11．将本单位货物以低于市场平均售价价格批给
亲友，是否构成为亲友非法牟利罪?…………………(115)
12．国有企业业务人员因草率签订、履行合同被骗
并造成重大损失，是否构成签订、履行
合同失职被骗罪?………………………………………(119)
13．企业负责人将国有资产低价折股并收购，应当
构成何罪?………………………………………………(124)
四、危害税收征管犯罪………………………………………(130)
1．把赞助费视为广告费计人产品销售费用因而
少缴税款，是否构成偷税罪? …………………………(130)
2．采取不申报的手段不缴纳税款，是否构成
偷税罪? …………………………………………………(135)
3．无证经营隐匿账簿偷逃税款，是否构成
偷税罪? …………………………………………………(139)
4．暴力抗税致人重伤，应当构成何罪? …………………(143)
5．外出务工以逃避缴纳所欠税款，是否构成犯罪? ……(147)
6．假报出口骗回已经由海关代征的增值税、
消费税，应当构成何罪?………………………………(153)
7．代他人如实开具增值税专用发票，是否构成
犯罪? ……………………………………………………(157)
8．明知他人虚开增值税专用发票而向其提供并
收取费用，应当构成何罪? ……………………………(161)
9．变造增值税专用发票并出售，是否构成犯罪? ………(164)
10．出借增值税专用发票，是否构成非法出售
增值税专用发票罪?……………………………………(168)
11．伪造、出售伪造的增值税专用发票和非法
制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、
抵扣税款发票，应当构成何罪?……………………(172)
12．向他人出售少量非法制造的发票，是否构成
犯罪?……………………………………………………(178)
五、扰乱市场秩序犯罪…………………………………(181)
1．采取砸毁空调等方式维权，是否构成犯罪?…………(181)
2．多次发布虚假广告，是否构成虚假广告罪? …………(188)
3．收受其他竞标人的好处而故意放弃竞标，
是否构成串通投标罪?…………………………………(193)
4．低价卖掉租赁物后逃匿，是否构成合同诈骗罪? ……(197)
5．利用合同方式诈骗，应当构成何罪? …………………(203)
6．用假房产证作抵押租用货车，是否构成
合同诈骗罪?……………………………………………(207)
7．用互联网发布足球博彩信息牟利，是否
构成非法经营罪? ………………………………………(213)
8．利用网络传销，应当构成何罪? ………………………(217)
9．强逼乘客“补票”，应当构成何罪? …………………(223)
10．伪造、倒卖准运证，应当构成何罪?…………………(229)
l 1．接受两次治安处罚后半年内又倒卖车票，
是否构成倒卖车票罪?…………………………………(233)
12．获得土地使用权后未经任何开发又转让给他人，
是否构成非法转让、倒卖土地使用权罪?……………(236)
13．会计师事务所严重不负责任，出具虚假验资
证明并导致严重后果，应当构成何罪?………………(241)
14．谎称出口商品不需要检验并造成严重后果，
是否构成逃避商检罪?…………………………………(245)
六、金融犯罪…………………………………………………(249)
1．为还欠款谎称发展生产向村民集资，是否
构成集资诈骗罪?………………………………………(249)
2．为集资诈骗行为人吸收投资者，是否构成
集资诈骗罪?……………………………(252)
3．以高息为诱饵变相吸收公众存款后携款潜逃，
应当构成何罪?…………………………………………(255)
4．非法设立证券交易场所并虚构股票交易进行
诈骗，应当构成何罪?…………………………………(259)
5．以高额回报的“三维营销”为名骗取公众
投资，应当构成何罪? …………………………………(262)
6．签发无真实商品交易的商业承兑汇票贴现，
是否构成票据诈骗罪? …………………………………(266)
7．使用虚假的票据支付货款或作为合同担保，
应当构成何罪? …………………………………………(271)
8．银行职员冒用储户支票骗取银行存款，应当
构成何罪? ………………………………………………(274)
9．盗取空白现金支票伪造后使用，应当构成
何罪?……………………………………………………(276)
10．银行工作人员内外勾结伪造信汇凭证诈骗
银行，应当构成何罪?…………………………………(280)
11．窃取储户借记卡信息资料并伪造借记卡取款，
应当构成何罪?…………………………………………(283)
12．使用合同和信用证手段诈骗，应当构成何罪?………(287)
13．将他人以自己的身份证办理的信用卡挂失并
办理新卡取款，应当构成何罪?………………………(290)
14．猜配捡拾的信用卡密码取款，应当构成何罪?………(292)
15．透支后无力归还，是否构成犯罪?……………………(297)
16．汽修厂主编造事故骗取保险金，应当构成何罪?……(299)
17．保险代理用假保单骗取保险金，应当构成何罪?……(302)
18．发生事故后倒签保单，应当构成何罪?………………(304)
19．虚构被保险人年龄投保并获得赔偿，是否构成
保险诈骗罪?……………………………………………(306)
20．理赔员诈骗车险赔款，应当构成何罪?………………(309)
21．金融机构职员勾结他人套取金融机构资金并高利
转贷，应当构成何罪?…………………………………(312)
22．信用社主任向自己担任负责人的公司发放贷款，
应当构成何罪?…………………………………………(315)
23．信贷业务员在审查贷款时玩忽职守导致贷款无法
收回，是否构成违法发放贷款罪?……………………(318)
24．商业银行代办处负责人委托财务公司发放贷款，
是否构成违法发放贷款罪?……………………………(321)
25．协储员帮助信用社主任违法发放贷款，应当
构成何罪?………………………………………………(323)
26．吸收存款不入账并用以发放高息贷款，应当
构成何罪?………………………………………………(326)
27．利用贷款合同书诈骗，应当构成何罪?………………(329)
28．转移抵押物所有权逃避还款，应当构成何罪?………(332)
29．出具虚假存折导致他人骗贷成功，应当
构成何罪?………………………………………………(334)
30．伪造新台币，是否构成伪造货币罪?…………………(337)
31．伪造不存在的“美元”并用以兑换人民币，
是否构成伪造货币罪?…………………………………(340)
32．将伪造的货币自行销毁，应当构成何罪?……………(342)
33．变造货币并用以骗取财物，应当构成何罪?…………(344)
34．受托卖假币但存放在家中未出卖，应当
构成何罪?………………………………………………(347)
35．私自填写存单向个人吸储，应当构成何罪?…………(349)
七、知识产权犯罪……………………………………………(353)
1．在同种商品上使用与他人注册商标相似的
商标，是否构成犯罪? …………………………………(353)
2．将所购商品贴上他人的注册商标销售，应当
构成何罪? ………………………………………………(358)
3．在自己生产的伪劣产品上使用他人注册商标，
应当构成何罪?…………………………………………(362)
4．假冒注册商标的商品尚未销售就被查获，
是否构成犯罪?…………………………………………(367)
5．销售假冒他人注册商标的计算机软件，应当
构成何罪? ………………………………………………(370)
6．销售仿照防伪商标的文字与图形组合制造的注册
商标标识，是否构成犯罪? ……………………………(374)
7．帮助他人销售非法制造的注册商标标识，是否
构成共犯? ………………………………………………(378)
8．在本单位开发的产品上使用他人专利号，是否
构成假冒专利罪? ……………………………………(381)
9．未经许可擅自生产侵犯他人专利权的产品，
是否构成犯罪?…………………………………………(384)
10．假冒他人已经失效的专利，是否构成
犯罪?……………………………………………………(387)
11．在广告中使用他人专利号进行宣传，应当
构成何罪?……………………………………………(390)
12．对于侵犯著作权罪的刑事案件，应否由被害人
提起自诉?………………………………………(396)
13．盗版图书仅发行部分就被查获，应当如何认定
非法经营数额?…………………………………………(401)
14．实际销售价格与非法出版物上标明的价格
不一致，应当如何计算非法经营数额?………………(403)
15．未经许可将他人计算机软件修改后销售牟利，
是否构成侵犯著作权罪?………………………………(407)
16．未经录音录像制作者许可复制发行其录音录像
制品，是否构成侵犯著作权罪?………………………(413)
17．授意他人伪造国家领导人书法作品，是否构成
侵犯著作权罪?…………………………………………f418)
18．出版他人享有专有出版权的图书，应当构成
何罪?……………………………………………………(423)
19．发行盗版电影拷贝数额较大，应当构成何罪?………(427)
20。非法复制的部分盗版光盘具有淫秽内容，
应当构成何罪?…………………………………………(431 )
21．明知是侵权盗版光盘而销售牟利，是否构成
销售侵权复制品罪?……………………………………(435)
22．非法出租侵权复制品，是否构成销售侵权
复制品罪?………………………………………………(440）
23．单位销售侵权计算机软件，是否构成销售
侵权复制品罪?…………………………………………(444）
24．销售注册为商标图形的美术作品复制品，
应当构成何罪?…………………………………………(447）
25．非法向他人披露计算机源代码，是否构成
侵犯商业秘密罪?………………………………………f451)
八、贪污贿赂犯罪……………………………………………(458)
1．不具有国家工作人员身份的人帮助他人贪污，
是否构成贪污罪?………………………………………(458)
2．侵吞混合所有制企业的财产，是否构成
贪污罪? …………………………………………………(463)
3．没有将收缴的学杂费登记入账，是否构成
贪污罪? …………………………………………………(468)
4．国家工作人员盗取无形财产，是否构成
贪污罪?…………………………………………………(473)
5．国资所律师收取代理诉讼费而不入账，是否
构成贪污罪?…………………………………………(476)
6．值勤警察将他人上交的股票占为己有，是否
构成贪污罪?……………………………………………(480)
7．银行会计私配钥匙取走保险柜现金，应当
构成何罪? ………………………………………………(484)
8．村长侵吞救灾物质，是否构成贪污罪? ………………(488)
9．国有银行行长私自放贷取得利息差，是否
构成贪污罪?……………………………………………(492)
10．贪污公款所生的利息，是否应当计人贪污
犯罪数额?………………………………………………(496)
11．伪造账簿后将货款存人个人账户前案发，
是否属于犯罪既遂?……………………………………(500)
12．将退休工人的补贴占为己有，应当
构成何罪?………………………………………………(504)
13．利用职务之便为亲友非法牟利，应当
构成何罪?………………………………………………(509)
14．出纳员以骗取的方式非法占有银行款，
应当构成何罪?…………………………………………(513)
15．挪用公款归个人使用并携款潜逃，应当
构成何罪?………………………………………………(517)
16．承包国有林场监守自盗，应当构成何罪?……………(521)
17．聘用出纳员挪用公款后谎称被劫，应当
构成何罪?………………………………………………(524)
18．破产清算组人员侵吞公共财产，应当
构成何罪?………………………………………………(530)
19．村民小组组长挪用公款，应当构成何罪?…………(535)
20．用后一次挪用的公款归还前次挪用的公款，
是否构成挪用公款罪?…………………………………(538)
21．挪用公款案发前主动归还，是否构成挪用
公款罪?…………………………………………………(542)
22．用开具借条的方式使用公款，是否构成挪用
公款罪?…………………………………………………(545)
23．以单位账户为他人提供担保，是否构成挪用
公款罪?…………………………………………………(549)
24．承包人挪用公款，应当构成何罪?……………………(554)
25．挪用公款归自己和他人使用，应当构成何罪?………(557)
26．利用计算机挪用公款并导致网络瘫痪，
应当构成何罪?…………………………………………(563)
27．在提供技术援助时收受他人财物，是否
构成受贿罪?……………………………………………(568)
28．退休后收受他人财物，是否构成受贿罪?……………(573)
29．利用他人职务便利收受财物，是否构成
受贿罪?…………………………………………………(576)
30．利用职务便利强行索取他人财物，是否构成
受贿罪?…………………………………………………(580)
31．比赛裁判非法收受财物，是否构成受贿罪?…………(583)
32．非国家工作人员与国家工作人员相勾结，
能否构成受贿罪的共犯?………………………………(587)
33．收受他人财物但不为他人谋利益，是否构成
受贿罪?…………………………………………………(595)
34．以“借款”名义为他人谋利益，是否构成
受贿罪?…………………………………………………(599)
35．收受他人以赠代贿的钱财，是否构成
受贿罪?…………………．……………………………(602)
36．以强迫方式向他人索要财物，应当构成
何罪?……………………………………(608)
37．代收他人行贿财物，是否构成受贿罪的共犯?………(611)
38．以借用为名长期使用财物，应当构成何罪?………(615)
39．医院将收取的回扣投入到单位科研事业，
是否构成单位受贿罪?…………………………………(618)
40．非单位人员私分国有资产，是否构成私分
国有资产罪?……………………………………………(622)
41．介绍他人贿赂并从中收取“好处费”，应当
构成何罪?………………………………………………(629)
九、渎职犯罪……………………………………(632)
1．警察丢失枪支酿成恶果，是否构成玩忽
职守罪?………………………………………………(632)
2．玩忽职守致签订、履行合同失职被骗，
应当构成何罪? …………………………………………(637)
3．聘用工程师严重失职造成事故，应当
构成何罪?………………………………………………(641)
4．看守所所长用在押人员帮自己干私活
致其脱逃，应当构成何罪? ……………………………(646)
5．带领服刑犯出所劳役多次并造成严重后果，
应当构成何罪? …………………………………………(649)
6．派出所民警非法拘禁他人，应当构成何罪? …………(652)
7．将公款借给他人经商，应当构成何罪? ………………(655)
8．侦查员包庇疑犯，应当构成何罪? ……………………(658)
9．派出所所长在有人说情下释放犯罪嫌疑人，
是否构成犯罪?…………………………………………(663)
10．间接利用他人职权徇私枉法，是否构成徇私
枉法罪?…………………………………………………(669)
11．误将学生锁在教室造成学生跳窗致重伤，是否
构成玩忽职守罪?………………………………………(675)
12．司法工作人员错放在押疑犯，应当
构成何罪?………………………………………………(678)
13．机关临聘人员为他人提供虚假证件，应当
构成何罪?………………………………………………(682)
14．侦查人员未保证犯罪嫌疑人人身安全，
是否构成犯罪?…………………………………………(685)
15．犯罪嫌疑人在留置室自杀身亡，承办干警
是否构成犯罪?…………………………………………(690)
十、附录………………………………………………………(693)
中华人民共和国刑法(节选)
(1997年3月14日) …………………………………(693)
中华人民共和国刑法修正案
(1999年12月25日) …………………………………(722)
中华人民共和国刑法修正案(四)
(2002年12月28日) …………………………………(725)
中华人民共和国刑法修正案(五)
(2005年2月28日) …………………………………(728)
中华人民共和国刑法修正案(六)
(2006年6月29日) …………………………………(730)
最高人民法院
关于审理骗购外汇、非法买卖外汇刑事案件
具体应用法律若干问题的解释
(1998年8月28日) …………………………………(735)
最高人民法院
关于审理伪造货币等案件具体应用法律
若干问题的解释
(2000年9月8日) ……………………………………(737)
最高人民检察院最高人民法院
关于印发《关于办理利用信用卡诈骗犯罪案件
具体适用法律若干问题的解释》的通知
(1995年4月20日) …………………………………(739)
最高人民法院最高人民检察院
关于办理生产、销售伪劣商品刑事案件具体
应用法律若干问题的解释
(2001年4月9日) ……………………………………(741)
最高人民法院
关于在国有资本控股、参股的股份有限公司中
从事管理工作的人员利用职务便利非法占有
本公司财物如何定罪问题的批复
(2001年5月23日) …………………………………(7451
最高人民法院
关于审理偷税抗税刑事案件具体应用
法律若干问题的解释
(2002年11月5日) …………………………………(746)
最高人民法
关于审理走私刑事案件具体应用法律
若干问题的解释
(2000年9月26日) …………………………………(749)
最高人民法院
关于审理骗取出口退税刑事案件具体
应用法律若干问题的解释
(2002年9月17日) …………………………………(763)
最高人民检察院公安部
关于经济犯罪案件追诉标准的规定
(2001年4月18日) …………………………………(765)
最高人民法院最高人民检察院
关于办理侵犯知识产权刑事案件具体
应用法律若干问题的解释
(2004年12月8日) …………………………………(780)
最高人民法院
关于审理非法出版物刑事案件具体应用法律
若干问题的解释
(1998年12月17日) …………………………………(785)
全国人民代表大会常务委员会
关于《中华人民共和国刑法》第三百八十四条
第一款的解释
(2002年4月28日) …………………………………(790)
最高人民法院
关于审理挪用公款案件具体应用法律若干
问题的解释
(1998年4月29日) …………………………………(791)
最高人民法院
关于如何认定挪用公款归个人使用有关
问题的解释
(2001年10月17日) …………………………………(793)
最高人民法院
关于挪用公款犯罪如何计算追诉期限
问题的批复
(2003年9月22日) …………………………………(794)
最高人民法院
关于贪污挪用公款所生利息应否计入贪污
挪用公款犯罪数额问题的批复
(1993年12月15日) …………………………………(795)
最高人民法院
关于审理贪污、职务侵占案件如何认定
共同犯罪几个问题的解释
(2000年6月30日) …………………………………(796)
最高人民法院最高人民检察院
关于执行《关于惩治贪污罪贿赂罪的补充
规定》若干问题的解答
(1989年11月6日) …………………………………(797)
最高人民法院
关于国家工作人员利用职务上的便利为他人
谋取利益离退休后收受财物行为
如何处理问题的批复
(2000年7月13日) …………………………………(802)
最高人民法院
关于未被公安机关正式录用的人员狱医
能否构成失职致使在押人员
脱逃罪主体问题的批复
(2000年9月19日) …………………………………(803)
最高人民检察院
关于办理徇私舞弊犯罪案件适用法律
若干问题的解释
(1996年5月16日) …………………………………(804)
最高人民法院最高人民检察院
关于在办理受贿犯罪大要案的同时要严肃
查处严重行贿犯罪分子的通知
(1999年3月4日) ……………………………………(807)
最高人民法院研究室
关于对行为人通过伪造国家机关公文、证件
担任国家工作人员职务并利用职务上的
便利侵占本单位财物、收受贿赂、
挪用本单位资金等行为如何
适用法律问题的答复
(2004年3月30日) …………………………………(809)
参考书目………………………………………………………(810)
共811