公司治理结构:控制经营者理论与制度研究(郑州大学法学博士文库)
编号：28783
书名：公司治理结构:控制经营者理论与制度研究(郑州大学法学博士文库)
作者：宁金成著
出版社：法律
出版时间：2007-3-1
入库时间：2007-4-9
定价：35元
[图书内容简介]
公司治理结构，既是一个法学课题，又是一个经济学课题，也是一个
社会学课题。本书的出发点和目的是试图揭示并研究公司治理结构的核
心内容——控制经营者的理论与制度，以期推动公司治理结构研究的深
入并促进我国公司治理结构制度的完善。
本书首先提出了股东有限责任制度是公司治理结构控制经营者重要
的制度基础，正是有了股东有限责任制度，才有了公司两权分离的现实及
两权分离的理论，公司两权分离的现实及其理论，才又导致了股东与公司
经营者间的委托代理及代理成本问题理论的产生。上述制度和理论共同
构成了现代公司治理结构的客观基础，而这些制度和理论共同揭示了公
司治理结构制度安排的核心内容是有效控制公司的经营者。公司社会责
任理论的勃兴，仅在公司治理目标上引起纷争，并没影响到有效控制公司
经营者是公司治理结构的核心内容这一结论的确立。
现代社会的法律，都蕴涵着明确的现代理念，亦即法律价值与价值追
求。作为整体的现代法律，承载着人类全面追求自由、安全、公平、正义、
效率的美好理想，但在不同的法律部门，在全面兼顾法律理念的同时，又
有着自身价值取向的侧重和优先的价值目标追求，各个单行法亦如此，各
个单项的法律制度更是如此，法律正是在各个法律部门、各个单行法和各
项法律制度不同的价值追求的冲突和配合中实现整体法律理念和价值追
求的和谐统一。公司法是营利组织的组织法和行为法，不管是政府规制
也好，公司自治也好，都必须首先确保公司这一营利组织的理性目的的实
现，同时兼顾公平和交易安全。公司法理念和价值取向一旦确立，作为实
现公司法理念与价值取向的驱动器和运作平台的公司治理结构及其运作
制度的理念与价值取向便自然而然地凸显出来。公司治理结构制度理念
与价值取向的明晰，为公司治理结构制度分析和制度安排的完善提供了
方向和坐标。
公司应当为谁所有?又应当为谁而治?的确是公司治理结构领域争
论的热点问题。这个问题的讨论对公司治理所追求的目标影响很大，颇
具理论和实践意义，非常重要。但这个问题的讨论，没有影响和动摇公司
治理结构有效控制经营者的核心内容。通过对颇具代表性的几种不同公
司治理结构制度安排模式的分析，除了公司治理结构制度安排追求的治
理目标和具体实践有所差异外，在公司治理结构制度安排的核心内
容——有效控制公司经营者方面，却是异乎寻常地一致。公司法和治理
结构的演进、完善，甚至大规模的公司法改革，都是围绕实现公司治理结
构这一核心内容而进行的。可见，完善公司治理结构制度安排，有效控制
公司的经营者，提高公司运作效率，不但是公司治理结构制度安排的核心
内容与追求的核心目标，而且已经成为公司法的核心内容与追求的核心
目标。
各主要国家公司治理结构控制经营者的制度安排的现状和特点，都
源于其历史文化传统、资本市场发育程度、股权结构状况、政治法律制度
等社会条件。实践证明，这些不同模式的公司治理结构都取得了很大的
成功。但随着社会经济、政治、文化生活条件的变化，也都暴露出了一定
的问题和漏洞。这些问题和漏洞，一方面表现为制度本身的漏洞与不完
善之处，另一方面表现为与发展了的社会经济、政治、文化生活条件的不
适应。为此，各国都在学习他国的成功经验，根据本国国情发展和完善自
己的制度，及时克服制度本身的缺点，促进公司健康发展。这种比较研
究，为我国公司治理结构控制经营者制度安排的改革与完善提供了可资
借鉴的方法和经验。
我国公司企业制度建立的时间不长，而且是在整个社会和经济体制
转轨过程中建立起来的，公司治理结构的理论研究虽然取得了很多成果，
但总体不够深入。公司治理结构的制度框架虽然确立，但很不完善。因
此公司治理结构制度表面化和形式化，股东大会、董事会、监事会形骸化，
公司经营者受不到有效控制，内部人控制和内部人掠夺情况令人触目惊
心。公司治理结构制度的应然性和实然性反差太大，公司治理结构制度
实施质量低劣，公司治理效率低甚至无效率。这种状况危害了公司的健
康发展，导致公司存在的理性目的难以实现，也给社会带来了种种损害，
因此我国公司治理结构制度亟待改革和完善。
我国公司治理结构存在的核心问题是公司经营者得不到有效控制，
既没有有效的监督约束，也没有有效的激励约束，因此经营者独裁专横、
恣意滥权、掠夺所有者财富、经营管理腐败已成为一种普遍现象，导致公
司治理结构制度安排的核心内容无法实现、核心目标丢失。公司生活存
在如此严重的问题，除了法律制度有诸多缺陷漏洞的原因外，还有更深层
次的政治生活条件、经济生活条件、文化传统原因，现实社会生活条件排
斥了现代公司治理结构法律制度精神与理念的实践，影响着现代公司治
理结构法律制度的深层认同和社会效果。正如土壤、气候等自然环境条
件不接受异地生物品种一样，我国现有社会环境条件与现代公司治理结
构制度安排的核心内容、核心目标实现的应然的社会环境条件相差甚大，
致使我国公司治理结构徒有其形而无其神。因此，解决公司治理结构有
效控制经营者的核心问题，完善公司治理结构法律制度固然重要，但改造
其生存和有效发挥作用的社会政治、经济、文化生活条件则更为重要。
我国《公司法》在2005年进行了全面修订，针对实践中的公司治理
问题和立法漏洞，立法者围绕有效控制公司经营者，进行了大胆革新，改
革完善了我国公司的股东大会制度、董事会制度、监事会制度，在上市公
司中引进了独立董事制度，并加强对中小股东的保护和对控制股东、公司
经营者的约束和激励。总体上讲，公司法的修订是颇有成效的，但新《公
司法》对上市公司治理结构监督模式的规定尚值得商榷，监督者的重置
很可能导致监督的无效率，对董事会职能、法人代表等问题也改革得不到
位。贯彻落实公司治理结构控制经营者的核心内容，还要改善其发挥作
用的条件：首先，要借鉴《萨班斯一奥克斯利法案》的规定加强我国公司
内部控制，完善的内部控制是落实公司治理措施的保障。近年来上市公
司的财务问题与内部控制失效有很大关系，因此完善公司内部控制将是
全球发展趋势。其次，必须改善我国法治环境，树立起法律神圣、法律至
上、依法行为的社会习惯和现代文化，为公司治理结构控制经营者制度有
效作用奠定基础。最后，要改善我国现存政治生活条件所形成的政企不
分、公司经营者官本位化以及只对政府负责，不对公司和投资者负责的问
题，解决我国经济生活条件所导致的公司国有股“一股独大”问题，实现
公司所有者多元化、公司股权结构合理化，在所有制结构上国家资本要逐
步退出竞争性领域，以使公司治理结构制度植根于现代经济生活条件之
中。只有如此，公司治理结构法律制度才能有效运作，公司治理结构有效
控制经营者的核心内容和核心目标才能贯彻与实现，公司运作才能高效
率，公司的自身目的和社会价值才能得以实现。
[图书目录]
第一章导 论
一、研究的动机、目的
二、主要概念的使用、界定及解释
三、本书的研究方法
四、本书的研究重点和主要内容
第二章公司治理结构：控制经营者的制度基础与
理论基础
第一节股东有限责任制度与对经营者的控制
一、古典企业的治理结构
二、股东有限责任制度与对经营者的控制
第二节 两权分离理论与对经营者的控制
一、亚当·斯密的两权分离理论
二、索尔斯坦·凡勃伦的两权分离理论
三、伯利和米恩斯的两权分离理论
四、钱德勒的两权分离理论
五、两权分离理论与对经营者的控制
第三节委托代理理论与对经营者的控制
一、委托代理的定义和委托代理理论的基本思想
二、代理问题的重要性及产生原因
三、代理成本的概念及内容
四、委托代理理论与对经营者的控制
第四节公司利益相关者理论与公司治理结构
一、公司利益相关者理论的提出及内容
二、反对公司利益相关者参与公司治理结构的观点与内容
三、关于公司利益相关者参与公司治理的评价与思考
第五节小 结
第三章公司治理结构制度安排的理念
第一节法律的理念
一、法律理念的含义
二、法律理念的意义
三、法律理念与法律价值
第二节公司法的理念
一、公司的性质及目的
二、公司制度的理念
三、公司法律制度诸理念的冲突与协调
第三节公司治理结构制度安排的理念
一、自由理念在公司治理结构中的体现
二、公平价值在公司治理结构中的体现
三、安全价值在公司治理结构中的体现
四、效率价值在公司治理结构中的体现
五、公司治理结构中诸理念的协调与安排
第四章公司治理结构的制度安排及核心内容
第一节公司治理结构制度安排的两种治理理论模式
评析
一、股东主权理论模式
二、公司共同治理理论模式
三、理想与现实——两种模式评析
四、中国公司治理结构制度安排的取向
第二节世界典型国家公司治理结构的模式、成因与
股东参与的特点
一、美国的公司治理结构模式、成因及股东参与的特点
二、德日两国的公司治理结构模式、成因及股东参与的特点
第三节公司治理结构的分权制衡机理与核心内容
一、公司机关分权制衡的哲学基础
二、公司治理结构中分权与制衡的规则
三、公司治理结构分权制衡、激励约束的核心内容——有效
控制公司的经营者
第五章世界典型国家公司治理结构控制经营者
制度安排的实践成效与漏洞的比较研究
第一节美国公司治理结构控制经营者制度安排的
实践成效与问题
一、美国公司治理结构控制经营者制度安排的现状与特点
二、美国公司治理结构控制经营者制度安排的实践成效
三、美国公司治理结构控制经营者制度安排存在的漏洞与缺陷
四、结 论
第二节 日本公司治理结构控制经营者制度安排的
实践成效与问题
一、日本公司治理结构控制经营者制度安排的现状与特点
二、日本公司治理结构控制经营者制度安排的实践成效
三、日本公司治理结构控制经营者制度安排实践中的问题
四、结 论
第三节 德国公司治理结构控制经营者制度安排的
实践成效与问题
一、德国公司治理结构控制经营者制度安排的现状与特点
二、德国公司治理结构控制经营者制度安排的实践成效
三、德国公司治理结构控制经营者制度安排实践中的问题
四、结 论
第六章我国现代公司治理结构的产生发展及运行
现状与问题
第一节我国现代公司治理结构实践、制度与理论
产生发展的简要回顾
一、我国现代公司治理结构产生和发展的实践回顾
二、我国现代公司治理结构产生和发展的法律制度回顾
三、我国现代公司治理结构产生和发展的理论研究回顾
第二节我国现代公司治理结构制度的运行现状与问题
一、我国公司治理结构的几种不同控制型模式的特点与问题
二、我国原《公司法》中公司治理结构法律制度的状况与问题
三、我国公司治理结构实践的现状与问题
第七章我国公司治理结构失效的核心问题及
原因分析
第一节我国公司治理结构失效的核心问题是经营者
失去控制
一、股东权规定的严重缺陷和股东大会形骸化使所有者的
监督控制落空
二、监事会不监事使经营者失去了专门监督机关的监控
三、董事会集体判断原则的抛弃使经营者失去了自我互相
制约和监督
四、结 论
第二节 我国公司治理结构失效与经营者不受控制
的深层次原因解析
一、经济生活条件制约着公司治理结构法律制度有效控制
经营者核心内容的实现
二、政治生活条件干扰着公司治理结构有效控制经营者核心
内容的实现
三、社会人文环境消解和破坏了公司治理结构有效控制经营者
核心内容的实现
四、公司所有者的虚位使一切对经营者的监督控制机制虚化为
乌有
第八章我国公司治理结构控制经营者制度有效
作用对策研究
第一节 完善我国公司治理结构控制经营者法律制度
一、新《公司法》对公司治理结构控制经营者制度的加强及其
分析
二、对新《公司法》公司治理结构控制经营者制度的几点不足
之处的意见
第二节加强公司内部控制，确保公司治理结构控制
经营者制度有效作用的实现
一、内部控制的发展演变
二、内部控制与公司治理结构的关系
三、加强我国公司内部控制，确保公司治理结构控制经营者
制度的有效作用
第三节 完善法治，奠定公司治理结构控制经营者制度
有效作用的基础
一、法治的含义
二、法治社会是公司治理结构控制经营者制度有效作用的基础
三、完善法治，为公司治理结构控制经营者制度有效作用奠定
基础
第四节改造社会条件，健全公司治理结构控制经营者
制度有效作用的社会环境
一、改革所有制。优化股权结构
二、改革政治体制，解决公司经营行政型控制问题
三、营造现代文化氛围。奠定公司治理结构控制经营者制度
有效作用的社会文化条件
结语
参考文献
后 记
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