企业纳税一点通(纳税一点通系列)
编号：32923
书名：企业纳税一点通(纳税一点通系列)
作者：瞿继光编著
出版社：中国法制
出版时间：2008-1-1
入库时间：2008-2-22
定价：25元
[图书内容简介]
税收是文明的对价，税收的本质是纳税人所支付的政府提供公共物品的价格。税收奠定了人类进步的阶梯，税收创造了人类辉煌的成就。在现代社会，国家的财政收入以税收为主，因此现代国家又被称为税收国家。税收国家的纳税人包括企业和个人，但以企业为主。2006年，我国完成税收收入37636亿元，2007年前三个季度我国完成税收收入37161亿元，其中，企业所缴纳的各项税收约占90％。
企业所缴纳的各项税收中，以应纳税额为标准，增值税居第一位，所得税居第二位。2008年1月1日，新《企业所得税法》实施以后，企业所得税在我国税收体系中的地位将有所提升。与其他税种相比，企业所得税是最复杂的税种，也是最能体现税法特色的税种之一。除了增值税和企业所得税以外，企业所涉及的税种还包括营业税、消费税、土地税、车船税、房产税和印花税等十几个税种。目前，涉及上述税种的中央级法律、法规、规章和规范性文件有5000个左右。这么庞大的法律法规群体令普通纳税人眼花缭乱，而且这些法律法规并没有一个统一的体系，也没有一个统一的目录，关于某一个具体问题，到底有多少个法律法规对其作出了规 定，纳税人根本无法知晓。这样，纳税人在看到一个法律法规的规定时，他还不敢说他就知道了应当怎样做，因为，他不清楚是否另外还有一些法律法规对这个问题作出了特殊规定、补充规定或者其他规定。纳税人甚至都不清楚他所看到的某个法律法规是否还有效。因为我国也没有一个法律法规生效、失效的统一规范，纳税人也不知道如何判断其所看到的一个规定是否有效。
我国税法的现状增加了纳税人了解和掌握税收制度的难度，本书就是为了帮助纳税人解决这些难题而作，其基本目的就是用通俗易懂的语言对企业纳税人在日常生产经营中可能遇到的各种主要税收问题给出一个明确的答案。
本书以新《企业所得税法》以及现行的各项税收制度为基础，对企业纳税实务操作中的各种具体问题进行了详细分析。本书具备以下三个特色：第一，实用性，本书的问题来源于生活，解决方案贴近现实生活；第二，简明性，本书以明白易懂的语言阐述问题，让纳税人在简单明了的案例中轻松学习；第三，合法性，本书帮助纳税人进行合法合理的纳税筹划，依据书中所制定的节税理财方案可以避免法律风险。
本书能够顺利出版应当感谢中国法制出版社，特别是戴蕊女士，没有他们的策划、编辑和辛勤的劳动，不可能有高质量的作品奉献给读者。
由于时间所限以及税收政策的复杂性，书中难免有错误和疏漏之处，恳请广大读者和学界专家批评指正，以便再版时予以修正。我的联系方式是：北京市昌平区府学路27号中国政法大学民商经济法学院翟继光(收)(邮编：102249)，E—mail：zhaijiguan92008@sina．com。也欢迎广大读者朋友在我的个人学术博客(税法茶座：http：／／taxlaw．tianyablog．com)中留言，共同探讨中国企业纳税的理论和实践问题。
翟继光
[图书目录]
第一章企业涉税活动与税务登记实务…………………(1)
第一节企业生产经营活动中所涉及的税种……………………(1)
1．1我国现行税收的种类………………………………………(1)
我国现行的税种有哪些? ………………………………(1)
1．2企业从事的各种生产经营活动需要缴纳的税收…………(3)
企业从事各种生产经营活动分别需要缴纳哪些税收? ……(3)
第二节企业办理税务登记实务…………………………………(6)
1．3企业设立税务登记的办理…………………………………(6)
企业如何办理设立税务登记? …………………………(6)
1．4企业变更登记和注销登记的办理…………………………(10)
企业如何办理变更税务登记和注销税务登记?………(10)
1．5税务登记证件的作用与保管………………………………(14)
稳：税务登记证件在企业的生产经营中有什么作用?企业
在保管税务登记证件的过程中应当注意哪些问题?……(14)
第二章企业所得税纳税实务…………………………(17)
第一节企业所得税的纳税人和税率…………………………(17)
2．1需要缴纳企业所得税的企业种类…………………………(17)
哪些企业需要缴纳企业所得税?………………………(17)
2．2企业的类别及其所承担的纳税义务………………………(19)
应当缴纳企业所得税的企业可以分为哪两类?它们分
别承担什么纳税义务?…………………………………(19)
2．3企业所得税的税率…………………………………………(22)
企业所得税的税率是多少?……………………………(22)
第二节企业所得税应纳税额的计算……………………………(24)
2．4企业的收入总额与应税收入………………………………(24)
企业的收入总额包括哪些内容?这些收入是否全部
都要缴纳企业所得税?…………………………………(24)
2．5应纳税所得额的计算………………………………………(28)
企业所得税应纳税所得额如何计算?…………………(28)
2．6计算应纳税所得额时不得扣除的项目……………………(42)
在计算企业所得税的应纳税所得额时有哪些项目是
不能扣除的?……………………………………………(42)
2．7企业所得税应纳税额的计算………………………………(45)
企业所得税应纳税额是如何计算的?…………………(45)
第三节企业所得税税收优惠政策………………………………(48)
2．8企业所得税的税收优惠项目………………………………(48)
国家对企业所得税规定了哪些优惠政策?……………(48)
第四节企业所得税特别纳税调整………………………………(56)
2．9关联企业转让定价税制……………………………………(56)
稳：什么是转让定价?国家对转让定价规定了哪些所得税政策?… (56)
2．10其他反避税制度…………………………………………(61)
除转让定价税制以外，我国还规定了哪些反避税制度?……(61)
第五节企业所得税的申报与缴纳………………………………(65)
2．11企业所得税的征收与管理………………………………(65)
企业应当如何缴纳企业所得税?………………………(65)
2．12企业所得税的源泉扣缴…………………………………(69)
我国对企业所得税的源泉扣缴是如何规定的?………(69)
第三章企业所得税纳税筹划…………………………(73)
第一节利用亏损结转和利润转移进行纳税筹划………………(73)
3．1利用亏损结转进行纳税筹划………………………………(73)
如何利用亏损结转进行纳税筹划?……………………(73)
3．2利用利润转移进行纳税筹划………………………………(76)
如何利用利润转移进行纳税筹划?……………………(76)
第二节企业成本列支中的纳税筹划……………………………(78)
3．3利用固定资产加速折旧进行纳税筹划…………………(78)
如何利用固定资产加速折旧进行纳税筹划?…………(78)
3．4将利息变其他支出进行纳税筹划…………………………(83)
如何通过将利息变其他支出进行纳税筹划?…………(83)
第三节企业捐赠与股权投资中的纳税筹划……………………(85)
3．5企业捐赠中的纳税筹划……………………………………(85)
在企业捐赠中，如何进行纳税筹划?…………………(85)
3．6企业股权投资中的纳税筹划……………………………(88)
在股权投资中，企业如何进行纳税筹划?……………(88)
第四节企业所得税征管中的纳税筹划…………………………(90)
3．7预缴企业所得税中的纳税筹划……………………………(90)
在预缴企业所得税中，如何进行纳税筹划?…………(90)
第四章增值税纳税实务与纳税筹划…………………(92)
第一节增值税的纳税人和税率…………………………………(92)
4．1增值税的纳税人……………………………………………(92)
哪些人需要缴纳增值税?增值税的纳税人分
为哪些种类?…………………………………………(92)
4．2增值税的税率……………………………………………(96)
增值税的税率是多少?…………………………………(96)
第二节增值税应纳税额的计算…………………………………(98)
4．3一般纳税人增值税应纳税额的计算………………………(98)
一般纳税人增值税应纳税额如何计算?………………(98)
4．4小规模纳税人增值税应纳税额的计算…………………(106)
小规模纳税人增值税应纳税额应当如何计算? ……(106)
第三节增值税税收优惠政策与征管…………………………(108)
4．5增值税税收优惠政策……………………………………(108)
我国关于增值税规定了哪些优惠政策? ……………(108)
4．6增值税的征收与缴纳……………………………………(111)
增值税应当如何缴纳? ………………………………(111)
第四节增值税纳税筹划………………………………………(114)
4．7通过选择纳税人的身份进行纳税筹划…………………(114)
如何通过选择纳税人的身份进行纳税筹划? ………(114)
4．8巧选供货人身份，降低增值税负担……………………(118)
如何通过巧选供货人身份进行增值税的纳税筹划? …(118)
4．9利用办事处的不同身份进行纳税筹划…………………(121)
如何利用办事处的不同身份进行纳税筹划? ………(121)
4．10兼营销售的纳税筹划……………………………………(123)
企业在兼营销售中如何进行纳税筹划? ……………(123)
4．11混合销售的纳税筹划……………………………………(126)
企业在混合销售中如何进行纳税筹划? ……………(126)
4．12折扣销售中的纳税筹划…………………………………(128)
企业在折扣销售中如何进行纳税筹划? ……………(128)
4．13销售折扣中的纳税筹划…………………………………(130)
企业在销售折扣中如何进行纳税筹划? ……………(130)
4．14利用不同的促销方式进行纳税筹划……………………(132)
企业在促销活动中如何进行纳税筹划? ……………(132)
4．15利用购进扣税法进行纳税筹划…………………………(133)
氆：如何利用购进扣税法进行纳税筹划? ………………(133)
4．16巧用起征点进行纳税筹划………………………………(135)
如何利用起征点进行纳税筹划? ……………………(135)
4．17销售使用过的固定资产的纳税筹划……………………(136)
企业在销售使用过的固定资产时如何进行纳税筹
划? ……………………………………………………(136)
4．18充分利用市场定价自主权进行筹划……………………(139)
如何通过充分利用市场定价自主权进行纳税筹划?………(139)
第五章营业税纳税实务与纳税筹划…………………(141)
第一节营业税的纳税人和税率………………………………(141)
5．1营业税的纳税人…………………………………………(141)
哪些人应当缴纳营业税? ……………………………(141)
5．2营业税的税率……………………………………………(157)
营业税的税率是多少? ………………………………(157)
第二节营业税应纳税额的计算………………………………(159)
5．3营业税应纳税额的计算…………………………………(159)
营业税应纳税额如何计算? ………………………(159)
第三节营业税税收优惠政策与征管…………………………(165)
5．4营业税的税收优惠政策…………………………………(165)
营业税有哪些优惠政策? ……………………………(165)
5．5营业税的征收与管理……………………………………(171)
营业税应当如何缴纳? ………………………………(171)
第四节营业税纳税筹划………………………………………(176)
5．6建筑安装业营业税纳税筹划……………………………(176)
如何进行建筑安装业营业税的纳税筹划? …………(176)
5．7利用营业税税收优惠进行纳税筹划……………………(181)
如何利用营业税税收优惠进行纳税筹划? …………(181)
5．8生产经营过程中的纳税筹划……………………………(186)
稳：企业在生产经营过程中如何进行营业税的纳税筹划?…(186)
第六章消费税纳税实务与纳税筹划…………………(193)
第一节消费税的纳税人和税率………………………………(193)
6．1消费税的纳税人…………………………………………(193)
哪些商品需要缴纳消费税?哪些人需要缴纳消费税? ………(193)
6．2消费税的税率…………………………………………(206)
消费税的税率是多少? ………………………………(206)
第二节消费税应纳税额的计算………………………………(211)
6．3消费税应纳税额的计算…………………………………(211)
消费税应纳税额应当如何计算? …………………(211)
第三节消费税税收优惠政策与征管…………………………(216)
6．4消费税税收优惠政策……………………………………(216)
消费税有哪些税收优惠政策? ………………………(216)
6．5消费税的征收和管理……………………………………(218)
消费税是如何缴纳的? ………………………………(218)
第四节消费税纳税筹划……………………………………(224)
6．6征税对象的纳税筹划……………………………………(224)
如何运用征税对象进行消费税的纳税筹划? ………(224)
6．7生产经营过程的纳税筹划……………………………(227)
企业在生产经营过程中如何进行消费税的纳税筹划?……(227)
6．8销售环节的纳税筹划………………………………(235)
企业在销售环节如何进行消费税的纳税筹划? ……(235)
第七章土地税纳税实务与纳税筹划…………………(244)
第一节土地增值税纳税实务…………………………………(244)
7．1土地增值税的征收和缴纳……………………………(244)
什么情况下应当缴纳土地增值税?如何缴纳土地增值税?……(244)
第二节土地增值税纳税筹划…………………………………(254)
7．2土地增值税的纳税筹划…………………………………(254)
企业如何进行土地增值税的纳税筹划? ……………(254)
第三节耕地占用税纳税实务…………………………………(265)
7．3耕地占用税的缴纳……………………………………(265)
哪些情况下需要缴纳耕地占用税?如何缴纳? ……(265)
第四节城镇土地使用税纳税实务……………………………(270)
7．4城镇土地使用税的缴纳…………………………………(270)
哪些情况下需要缴纳城镇土地使用税?如何缴纳? …(270)
第八章车船税纳税实务与纳税筹划…………………(273)
第一节车辆购置税纳税实务…………………………………(273)
8．1车辆购置税的缴纳………………………………………(273)
哪些情况下需要缴纳车辆购置税?如何缴纳? ……(273)
第二节车船税纳税实务………………………………………(279)
8．2车船税的缴纳……………………………………………(279)
哪些情况下需要缴纳车船税?如何缴纳? …………(279)
第三节车辆购置税纳税筹划…………………………………(286)
8．3车船税纳税筹划…………………………………………(286)
车辆购置税如何进行纳税筹划? ……………………(286)
第九章房产税、印花税纳税实务与纳税筹划…………(289)
第一节房产税纳税实务………………………………………(289)
9．1房产税的缴纳……………………………………………(289)
哪些情况下应当缴纳房产税?如何缴纳? …………(289)
第二节印花税纳税实务………………………………………(292)
9．2印花税的缴纳……………………………………………(292)
在哪些情况下需要缴纳印花税?如何缴纳? ………(292)
第三节房产税、印花税纳税筹划……………………………(299)
9．3房产税、印花税的纳税筹划……………………………(299)
房产税、印花税如何进行纳税筹划? ………………(299)
附录：
企业纳税常用法律法规目录……………………………………(304)