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金融创新业务的税收筹划/资本市场实务丛书
编号:64558
书名:金融创新业务的税收筹划/资本市场实务丛书
作者:高慧云主编
出版社:中国法制
出版时间:2015-7-1
入库时间:2015-7-24
定价:56元
[图书内容简介]
 本书从金融创新业务的新视角,针对私募基金、家族信托、融资租赁、资产证券化、融资并购等金融行业的新问题结合税收进行研究,理论和实践并重,提出了合法的符合实际需求的税收筹划方案,有利于金融行业和企业的融资业务,预防税收风险,合理计算税收成本。本书采取了逻辑严谨但通俗易懂的文字风格,穿插了20多个易于理解和操作的金融创新业务的案例,适合律师事务所、会计师事务所、私人银行、证券公司等从事金融业服务的人士阅读,也适合大专院校金融和财税专业的师生学习参考。


[图书目录]
第一章私募股权基金的税收筹划 // 001

  第一节私募股权基金在中国的税收环境 // 002

  一、私募股权基金的界定 // 002

  二、私募股权基金在中国的税收环境 // 003

  第二节公司制的私募股权基金面临的税收筹划 // 007

  一、公司制的私募股权基金本身涉及的税收规定 // 007

  二、公司制私募股权基金投资架构的税收问题 // 012

  三、公司制私募股权基金退出的税收问题 // 017

  第三节合伙制私募股权基金面临的税收筹划 // 024

  一、合伙企业私募股权基金税收基本规定 // 025

  二、不同地区对合伙型私募投资基金的税收规定 // 038

  三、合伙制私募股权基金退出的税收规定 // 046

  第四节信托制私募投资基金面临的税收筹划 // 054

  一、信托制私募股权投资基金的运作模式 // 054

  二、信托制私募股权基金的税收规定 // 056

  三、

  信托制与合伙、公司制私募股权基金的比较分析及税务筹划 // 060

  第五节涉外私募股权基金的税收筹划 // 067

  一、中国对涉外投资基金注册地的反避税措施 // 068

  二、红筹架构协议控制的税收法律风险 // 071

  三、涉外私募投资基金的税收法律风险控制 // 073

  第二章家族信托的税收筹划 // 081

  第一节国内外家族信托税收环境概述 // 082

  一、家族信托的概念 // 082

  二、家族信托中重要的要素 // 083

  三、家族信托目前国内外税收环境 // 085

  第二节境内不动产家族信托的税收分析 // 091

  一、不动产家族信托的概念界定 // 091

  二、不动产家族信托在中国的税收规定 // 091

  三、我国台湾地区对不动产家族信托的规定与比较 // 099

  四、不动产家族信托各阶段的税收分析 // 104

  五、不动产家族信托案例分析 // 106

  第三节境内股权家族信托的税收分析 // 112

  一、股权家族信托的定义与作用 // 112

  二、股权家族信托的分类 // 113

  三、我国股权家族信托的税收规定 // 118

  四、股权家族信托各阶段的征税关系分析 // 126

  五、股权家族信托案例分析 // 127

  第四节艺术品家族信托的税收规定 // 132

  一、艺术品家族信托的定义 // 132

  二、中国关于艺术品家族信托的税收规定 // 134

  三、艺术品家族信托各阶段的征税关系分析 // 138

  四、各国涉及艺术品交易的税收介绍 // 138

  第五节离岸家族信托的税收筹划 // 140

  一、离岸家族信托设立的原因 // 140

  二、离岸家族信托的优势 // 141

  三、避税港家族信托的税收环境 // 143

  四、主要移民国家家族信托的税收环境 // 149

  第三章融资租赁业务的税收筹划 // 165

  第一节融资租赁概述 // 166

  一、什么是融资租赁 // 166

  二、融资租赁的特点及形式 // 168

  三、融资租赁行业在我国的发展现状 // 169

  第二节直租业务的税收筹划 // 170

  一、直租业务及有关的税法规定 // 170

  二、直租业务出租人的税收筹划 // 175

  三、直租业务承租人的税收筹划 // 184

  第三节售后回租业务的税收筹划 // 192

  一、售后回租业务及其特点 // 192

  二、售后回租业务的税法规定 // 194

  三、售后回租业务的税收筹划 // 197

  第四节其他融资租赁形式的税务分析 // 200

  一、其他融资租赁形式简介 // 200

  二、转租赁业务及其税收分析 // 200

  三、杠杆租赁业务及其税务分析 // 205

  第四章资产证券化的税收筹划 // 215

  第一节资产证券化税收问题概述 // 216

  一、资产证券化的界定 // 216

  二、我国资产证券化涉及的税收种类 // 222

  第二节原始权益人的税收法律问题 // 224

  一、原始权益人转让基础资产的所得税问题 // 224

  二、原始权益人转让基础资产的流转税问题 // 231

  三、原始权益人转让基础资产的印花税问题 // 231

  四、原始权益人资产转让过程税收案例分析 // 232

  第三节特殊目的机构(SPV)的税收法律问题 // 234

  一、公司型SPV的税收处理问题 // 235

  二、信托型SPV的税收处理问题 // 237

  三、合伙型的税收处理问题 // 238

  四、中国特殊目的机构(SPV)的案例分析 // 239

  第四节资产支持证券投资者的税收法律问题 // 241

  一、对证券交易行为的印花税 // 241

  二、对证券投资所得的征税 // 242

  三、对证券交易所得的征税 // 242

  四、外国投资者的预提税 // 243

  五、资产支持证券投资者的税收案例分析 // 243

  第五节跨国资产证券化中的税收法律问题 // 244

  一、跨国资产证券化的税收问题 // 244

  二、跨国资产证券化中的预提税问题 // 246

  三、境外SPV面临的反避税风险 // 252

  第六节资产证券化的税收筹划方法 // 254

  一、美国资产证券化税收筹划方法 // 254

  二、中国台湾地区的资产证券化税收筹划 // 256

  三、中国大陆地区资产证券化的税收筹划 // 258

  四、对中国资产证券化税收法律制度的建议 // 260

  第五章并购融资的税收筹划 // 263

  第一节国内并购融资相关的税收规定 // 264

  一、并购融资的界定 // 264

  二、我国企业并购的相关税法规定 // 268

  三、企业并购实践中常用的交易架构税收分析 // 275

  第二节国内并购融资的税收筹划 // 287

  一、资产交易的税收筹划 // 287

  二、股权并购交易的税收筹划 // 291

  三、吸收合并的税收筹划 // 295

  第三节涉外融资并购的税务处理 // 301

  一、涉外融资并购需考虑的税法要素 // 301

  二、境外融资并购的筹划方法与风险分析 // 311

  参考文献 // 318

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