国际商务活动中欺诈贿赂的防范与处理
编号：7532
书名：国际商务活动中欺诈贿赂的防范与处理
作者：弗朗索瓦.芬克
出版社：中国方正
出版时间：2002-1-1
入库时间：2002-5-17
定价：18元
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绪 论
国际商会是一个世界性的商务组织，致力
于建立一个高效运转的全球经济。在20世纪
70年代中期，国际商会开始关注腐败的消极
影响，为此建立了一个反欺诈贿赂委员会，由
前英国首席大法官和纽伦堡审判法庭检察官肖
克拉斯先生担任主席。该委员会在其1977年
年度报告中提出了一个号召各国政府、国际机
构和私营部门共同行动的综合性计划。报告认
为促使公司自我约束是该计划不可或缺的一个
重要内容，因此开创性地起草了一个“反欺诈
贿赂行为规则”，为进一步促进公司自我约束
起到了示范作用。
1996年，国际商会更新并强化了行为规则。
同1977年的规则一样，1996年的规则也只有两
页。国际商会将基本要求列在简表上，据此建议
不同国家、不同法律制度和不同管理模式的公司
根据各自的情况制定公司行为准则。
本书旨在为公司经理、律师和会计等负责制定和执行公
司行为准则的人员提供一本实用性手册。本书对国际商会行
为规则和1999年2月15日生效的经合组织反对国际商务活
动中贿赂外国公务人员的国际公约进行了说明。经合组织公
约的要求对规范国际商务活动非常重要，因为公约签署国的
外贸出口额超过世界外贸出口总额的70％，对外投资总额
超过90％。
第一章介绍了国际商会的规则和经合组织公约的背景。
第二章简述了公司、经理及其高层管理人员制定执行公司准
则的责任。第三章明确了在国际商会规则和经合组织公约中
对欺诈和贿赂的定义，如好处费、礼品、支付娱乐消费和差
旅费等，同时也明确了公司对国外子公司所负的责任。第四
章讨论了公司如何选用代理商和销售代表的问题。第五章介
绍了基本的会计、审计和财务监督方法。第六章探讨了控制
洗钱活动的相关规定。第七章探讨了公司政治献金的问题。
第八章的重点是与贿赂公务部门官员相对的私营部门的贿
赂。第九章分析了公司行为准则和政府有关法规的协同作
用。第十章探讨了经合组织公约生效后的过渡性问题，以及
政府如何协助公司反贿赂的问题。
本书由国际商会反欺诈贿赂执委会编写，几乎所有的撰
稿人都是委员会成员。反对欺诈贿赂对世界经济具有重要意
义，因此国际商会出版本书也是为了保护市场经济、维护民
主政府和促进世界发展。
国际商会秘书长玛丽亚·卡托伊
国际商会反欺诈贿赂执委会主席弗朗索瓦·芬克
目 录
绪论
第一章 国际商会规则和经合组织公约
一、国际商会规则
（一）历史
（二）1977年规则与1996年规则之不同
（三）1996年报告的主要内容
（四）1996年公司行为规则
二、经合组织公约
（一）起源
（二）公约的重要性
（三）稳固的框架
（四）监督和其他后续工作
（五）尚待解决的问题
（六）经合组织的其他设想
（七）扩大工作范围
第二章 公司的责任
一、国际商会规则和经合组织公约的相关规定
二、几个问题
（一）简介
（二）自我约束
（三）起草手册
准则和有用的范例
（四）国际商会的建议
（五）高层管理的干预
仅有准则是不够的
（六）选择监督和执行方法
（七）落实执行计划
什么时候征求雇员的意见
（八）采取适当措施
三、国际商会关于公司责任的建议小结
第三章 欺诈和贿赂的定义
一、基本概念和禁止的行为
（－）国际商会规则和经合组织公约的相关内容
（二）几个问题
好处费：一个公司的规定
贿赂与礼品：一个公司的观点
二、国外子公司的责任
（一）国际商会规则
（二）经合组织公约…………………………
个礼品、贿赂品和举报………………………
三、国际商会的建议小结………………………
第四章 代理商和销售代表的作用
一、国际商会规则和经合组织公约的相关规定
二、几个问题
（一）代理商的作用
（二）产生的问题
（三）补救措施：行为准则
（四）选用程序
选用代理商的最佳做法
（五）酬金
（六）雇用期
（七）“危险信号”
三、国际商会关于雇用代理商和销售代表的建议小结
第五章 会计、审计和财务监督
一、国际商会规则和经合组织公约的相关规定
（一）国际商会规则中的规定
（二）经合组织的相关内容
二、几个问题
（一）简介
（二）第一部分：会计、审计和财务监督
（三）公司反贿赂规定
虚拟账户
（四）内部监督和会计记录
（五）批准文出的规定
（六）第二部分：财务报告和通报
财务作假：错上加错
（七）外部审计人员的责任
三、国际商会关于会计、审计和财务监督的建议小结
第六章 洗钱
一、国际商会规则和经合组织公约的相关规定
二、几个问题
（一）本章的目的
（二）立法
（三）洗钱的定义
洗钱周期
（四）非法所得的来源
（五）洗钱的猖撅
（六）新的努力
洗钱一共性的要素
（七）洗钱的手段
（八）威慑和应对措施
（九）信息来源
洗钱和金融犯罪
三、国际商会关于反对洗钱的建议小结
第七章 政治献金
一、国际商会规则和经合组织公约的有关规定
二、几个问题
（一）背景
（二）立法的障碍
（三）一些国家的法律和法规
（四）公司如何才能进行政治献金
政治献金：通用电器公司的规则
政治行为和公司准则
三、国际商会关于政治捐款的建议摘要
第八章 私营部门的贿赂
一、国际商会规则和经合组织公约的有关规定
二、几个问题
（一）导论
（二）不同的现象，受到相同的惩罚
（三）位置的互换
（四）法人治理
（五）企业准则的作用
准则：执行的重要性
（六）对竞争的意义
（七）非赢利组织
三、国际商会反对私营部门贿赂对策建议的摘要
第九章 企业准则和政府改革之间的关系
一、多战场作战
二、企业准则和刑法
三、对贿赂开支减税
四、政府采购政策
五、世界银行和其他国际融资机构
六、会计、审计和公开
七、媒体和公众
八、相互支持
第十章 展望：过渡问题和防止敲诈
一、为什么贿赂不能再容忍
二、经历转变
敲诈：骇人的沉寂
三、已经存在的合同
四、防止敲诈
案例分析：副部长的签字
附录：
国际商会关于国际商务活动中的欺诈和贿赂的行为规则
经合组织关于反对在国际商务活动中贿赂外国公务人员行为的公约
对《经合组织关于反对在国际商务活动中贿赂外国公务人员行为的公约》的官方解释
国际商会概况
后记