第八十二条　发行人应披露本次发行完成前滚存利润的分配安排和已履行的决策程序。若发行前的滚存利润归发行前的股东享有，应披露滚存利润的审计和实际派发情况，同时在招股说明书首页对滚存利润中由发行前股东单独享有的金额以及是否派发完毕作“重大事项提示”。
　　　
第十节　募集资金运用
　　　
　　　第八十三条　发行人募集资金应当围绕主营业务进行投资安排，列表简要披露募集资金使用的具体用途、预计募集资金数额、预计投资规模、预计投入的时间进度情况。
　　　第八十四条 发行人应根据重要性原则披露募集资金运用情况：
　　　（一）募集资金的具体用途，简要分析募集资金具体用途的可行性及其与发行人现有主要业务、核心技术之间的关系；
　　　（二）投资概算情况。发行人所筹资金如不能满足预计资金使用需求的，应说明缺口部分的资金来源及落实情况；如所筹资金超过预计募集资金数额的，应说明相关资金在运用和管理上的安排；
　　　（三）募集资金具体用途所需的时间周期和时间进度；
　　　（四）募集资金运用涉及履行审批、核准或备案程序的，应披露相关的履行情况；
　　　（五）募集资金运用涉及环保问题的，应披露可能存在的环保问题、采取的措施及资金投入情况；
　　　（六）募集资金运用涉及新取得土地或房产的，应披露取得方式、进展情况及未能如期取得对募集资金具体用途的影响；
　　　（七）募集资金运用涉及与他人合作的，应披露合作方基本情况、合作方式、各方权利义务关系；
　　　（八）募集资金的专户存储安排。
　　　第八十五条 募集资金用于偿还债务的，应披露债务产生的原因及用途、偿债的总体安排及对发行人财务状况、偿债能力和财务费用的具体影响。
　　　第八十六条　募集资金用于补充营运资金的，发行人应披露补充营运资金的必要性和管理运营安排，说明对公司财务状况及经营成果的影响和对提升公司核心竞争力的作用。
　　　第八十七条 发行人使用自有资金或其他资金已先期投资于募集资金具体用途的，应披露募集资金具体用途的启动及进展情况、发行人已投资的资金来源、本次募集资金拟投资的资金数额。
　　　
第十一节 其他重要事项
　　　
　　　第八十八条　发行人应披露正在履行的合同的金额或交易金额、所产生的营业收入或毛利额相应占发行人最近一个会计年度经审计的营业收入或营业利润的10%以上的合同以及其他对发行人生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同的基本情况，包括合同当事人、合同标的、合同价款或报酬、履行期限、实际履行情况等。与同一交易主体在一个会计年度内连续发生的相同内容或性质的合同应累计计算。
　　　第八十九条　发行人应披露对外担保的情况，主要包括：
　　　（一）被担保人的名称、注册资本、实收资本、住所、生产经营情况、与发行人有无关联关系、以及最近一年及一期末的总资产、净资产和最近一年及一期的净利润；
　　　（二）主债务的种类、金额和履行债务的期限；
　　　（三）担保方式：采用保证方式还是抵押、质押方式；采用抵押、质押方式的，应披露担保物的种类、数量、价值等相关情况；
　　　（四）担保范围；
　　　（五）担保期间；
　　　（六）解决争议的方法；
　　　（七）其他对担保人有重大影响的条款；
　　　（八）担保履行情况。
　　　发行人不存在对外担保的，应予说明。
　　　第九十条　发行人应披露对财务状况、经营成果、声誉、业务活动、未来前景等可能产生较大影响的诉讼或仲裁事项，主要包括：
　　　（一）案件受理情况和基本案情；
　　　（二）诉讼或仲裁请求；
　　　（三）判决、裁决结果及执行情况；
　　　（四）诉讼、仲裁案件对发行人的影响。
　　　第九十一条　发行人应披露控股股东或实际控制人、控股子公司，发行人董事、监事、高级管理人员和其他核心人员作为一方当事人的重大诉讼或仲裁事项。
　　　发行人应披露控股股东、实际控制人最近三年内是否存在重大违法行为。
　　　第九十二条　发行人应披露董事、监事、高级管理人员和其他核心人员涉及刑事诉讼的情况。
　　　
第十二节　有关声明
　　　
　　　第九十三条　发行人全体董事、监事、高级管理人员应在招股说明书正文的尾页声明：
　　　“本公司全体董事、监事、高级管理人员承诺本招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性、及时性承担个别和连带的法律责任。”
　　　声明应由全体董事、监事、高级管理人员签名，并由发行人加盖公章。
　　　第九十四条　保荐人（主承销商）应对招股说明书的真实性、准确性、完整性、及时性进行核查，并在招股说明书正文后声明：
　　　“本公司已对招股说明书进行了核查，确认不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性、及时性承担相应的法律责任。”
　　　声明应由法定代表人、保荐代表人、项目协办人签名，并由保荐人（主承销商）加盖公章。

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