林场应当根据2019年1月1日新账财务会计科目余额，填列2019年净资产变动表各项目的“上年年末余额”；根据2019年1月1日新账预算会计科目余额，填列2019年预算结转结余变动表的“年初预算结转结余”项目和财政拨款预算收入支出表的“年初财政拨款结转结余”项目。

附表1：
林场原会计科目余额明细表一
总账科目 明细分类 金额 备注
库存现金、现金 库存现金
其中：受托代理现金
银行存款 银行存款
其中：受托代理银行存款
其他应收款 应收股利
其他
库存物资 在途物品
分期收款发出商品
其他库存物资
长期投资 长期股权投资
长期债券投资
分期付息的债券投资应收利息
拨付所属资金 拨付所属事业单位
拨付所属企业
固定资产 固定资产
无形资产
在建工程 在建工程
工程物资
预付工程款、预付备料款
应交税金 应交增值税
其他应交税金
应付账款 应付账款
预收账款
其他应付款 受托代理负债 代管款项等
应付社会统筹工资
其他
其他应交款 应缴财政款
应缴政府性收费
其他
长期借款 分期付息的应付利息
其他
长期应付款 住房周转金
其他

 
附表2：
林场原会计科目余额明细表二

总账科目 明细分类 金额 备注
应收票据、应收账款 发生时不计入收入 如转让资产的应收票据、应收账款
发生时计入收入
其中：专项收入
其他
预付账款 财政补助资金预付
非财政补助专项资金预付
非财政补助非专项资金预付
其他应收款 预付款项 如职工预借的差旅费等
其中：财政补助资金预付
非财政补助专项资金预付
非财政补助非专项资金预付
需要收回及其他 如支付的押金、应收为职工垫付的款项等
库存物资、苗木资产、林木资产、生产成本 支付资金：
其中：使用财政补助资金支付
使用非财政补助专项资金支付
使用非财政补助非专项支付
非支付资金 如无偿调入的库存物资等
长期投资 长期股权投资
其中：用现金资产取得
用非现金资产或其他方式取得

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