附表1：
林场原会计科目余额明细表一
总账科目 明细分类 金额 备注
库存现金、现金 库存现金
其中：受托代理现金
银行存款 银行存款
其中：受托代理银行存款
其他应收款 应收股利
其他
库存物资 在途物品
分期收款发出商品
其他库存物资
长期投资 长期股权投资
长期债券投资
分期付息的债券投资应收利息
拨付所属资金 拨付所属事业单位
拨付所属企业
固定资产 固定资产
无形资产
在建工程 在建工程
工程物资
预付工程款、预付备料款
应交税金 应交增值税
其他应交税金
应付账款 应付账款
预收账款
其他应付款 受托代理负债 代管款项等
应付社会统筹工资
其他
其他应交款 应缴财政款
应缴政府性收费
其他
长期借款 分期付息的应付利息
其他
长期应付款 住房周转金
其他

 
附表2：
林场原会计科目余额明细表二

总账科目 明细分类 金额 备注
应收票据、应收账款 发生时不计入收入 如转让资产的应收票据、应收账款
发生时计入收入
其中：专项收入
其他
预付账款 财政补助资金预付
非财政补助专项资金预付
非财政补助非专项资金预付
其他应收款 预付款项 如职工预借的差旅费等
其中：财政补助资金预付
非财政补助专项资金预付
非财政补助非专项资金预付
需要收回及其他 如支付的押金、应收为职工垫付的款项等
库存物资、苗木资产、林木资产、生产成本 支付资金：
其中：使用财政补助资金支付
使用非财政补助专项资金支付
使用非财政补助非专项支付
非支付资金 如无偿调入的库存物资等
长期投资 长期股权投资
其中：用现金资产取得
用非现金资产或其他方式取得
长期债券投资
固定资产净值、无形资产净值 支付资金取得
其中：使用财政补助资金
使用非财政补助专项资金
使用非财政补助非专项资金
非支付资金取得 如换入、无偿调入的固定资产等
在建工程 使用财政补助资金
使用非财政补助专项资金
使用非财政补助非专项资金
应付票据、应付账款 发生时不记入支出
发生时记入支出
其中：财政拨款资金应付
非财政拨款专项资金应付
非财政拨款非专项资金应付
预收账款 预收专项资金
预收非专项资金
拨入事业费 拨入本级财政资金
其中：财政补助结转资金
财政补助结余资金
拨入其他资金

 
附表3：
林场新旧会计制度转账、登记新账科目对照表
序号 新制度科目 原制度科目
编号 名称 编号 名称
一、资产类
1 1001 库存现金 101 现金
2 1001 库存现金 1001 库存现金
3 1002 银行存款 1002 银行存款
4 1021 其他货币资金 1004 其他货币资金
5 1101 短期投资 1101 短期投资
6 1201 财政应返还额度 1201 财政应返还额度
7 1211 应收票据 1211 应收票据
8 1212 应收账款 1212 应收账款
9 1214 预付账款 1213 预付账款
10 1215 应收股利 1215 其他应收款
11 1218 其他应收款
12 1219 坏账准备 1221 坏账准备
13 1301 在途物品 1301 库存物资
14 1302 库存物品
15 1301 在途物品 121 在途材料
16 1302 库存物品 123 材料
17 129 低值易耗品
18 137 产成品
19 138 分期收款发出商品
20 1303 加工物品 132 委托加工材料
21 1841 林木资产 1303 苗木资产
22 1401 待摊费用 139 待摊费用
23 1501 长期股权投资 1501 长期投资
24 1502 长期债券投资
25 1216 应收利息
26 1501 长期股权投资 拨付所属资金
27 3001 累计盈余（借方）
28 1601 固定资产 151 固定资产
29 1701 无形资产
30 1602 固定资产累计折旧 155 累计折旧
31 1902 待处理财产损溢 156 固定资产清理

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