发生时计入收入
其中：专项收入
其他
预付账款 财政拨款资金预付
非财政拨款专项资金预付
其他
其他应收款 预付款项 如职工预借的差旅费等
其中：财政拨款资金预付
非财政拨款专项资金预付
其他
需要收回及其他 如支付的押金、应收为职工垫付的款项等
器材采购、委托加工器材、材料、管材、管材摊销、器材成本差异、产成品、地质成果、地勘生产、辅助生产、多种经营生产 支付资金：
其中：使用财政拨款资金支付
使用非财政拨款专项资金支付
其他
非支付资金 如无偿调入的材料等
固定资产净值、无形资产净值 支付资金取得
其中：使用财政拨款资金
使用非财政拨款专项资金
其他
非支付资金取得 如换入、无偿调入的固定资产等
在建工程 使用财政拨款资金
使用非财政拨款专项资金
其他
应付票据、应付账款 发生时不计入支出
发生时计入支出
其中：财政拨款资金应付
非财政拨款专项资金应付
其他
预收账款 预收专项资金
其他
地勘工作拨款 拨入本级财政资金
其中：已完项目资金
未完项目资金
其他
拨入其他资金
其中：已完项目资金
未完项目资金
其他
已完地质项目支出 本级政府财政拨款
非本级政府财政拨款
未完地质项目支出 本级政府财政拨款
非本级政府财政拨款
库存现金、银行存款、其他货币资金 不纳入单位预算管理的资金 包括货币资金形式的受托代理资产、应缴财政款、收到的将来需要退回资金的其他应付款等
纳入单位预算管理的资金


 
附表3：
地勘单位新旧会计制度转账、登记新账科目对照表
序号 新制度科目 原制度科目
编号 名称 编号 名称
一、资产类
1 1001 库存现金 101 现金
2 1002 银行存款 102 银行存款
3 1021 其他货币资金 109 其他货币资金
4 1101 短期投资 111 短期投资
5 1201 财政应返还额度 财政应返还额度
6 1211 应收票据 112 应收票据
7 1212 应收账款 113 应收账款
8 1219 坏账准备 114 坏账准备
9 1214 预付账款 115 预付账款
10 1218 其他应收款 118 备用金
11 1215 应收股利 119 其他应收款
12 1216 应收利息
13 1218 其他应收款
14 1301 在途物品 121 器材采购
15 1302 库存物品 123 材料
16 125 管材
17 126 管材摊销
18 132 器材成本差异
19 1303 加工物品 133 委托加工器材
20 1302 库存物品 135 产成品
21 137 地质成果
22 1401 待摊费用 139 待摊费用
23 1501 长期股权投资 141 长期投资
24 1502 长期债券投资
25 1216 应收利息
26 1501 长期股权投资 145 拨付所属资金
27 3001 累计盈余（借方）
28 1601 固定资产 151 固定资产
29 1602 固定资产累计折旧 155 累计折旧
30 1902 待处理财产损溢 156 固定资产清理
31 1611 工程物资 159 在建工程
32 1613 在建工程
33 1701 无形资产 161 无形资产
34 1702 无形资产累计摊销 累计摊销
35 1901 长期待摊费用 171 递延资产
36 1902 待处理财产损溢 181 待处理财产损溢
二、负债类
37 2001 短期借款 201 短期借款
38 2301 应付票据 202 应付票据
39 2302 应付账款 203 应付账款
40 2305 预收账款 204 预收账款
41 2307 其他应付款 209 其他应付款
42 2901 受托代理负债
43 2201 应付职工薪酬 211 应付工资
44 3101 专用基金
45 3001 累计盈余 214 应付福利费
46 3101 专用基金
47 2101 应交增值税 221 应交税金
48 2102 其他应交税费
49 2103 应缴财政款 应缴国库款
50 应缴财政专户款
51 2103 应缴财政款 229 其他应交款

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