（二）本次发行方案要点、重大事项提示、发行安排、本次优先股的会计处理及税项安排，参考格式如下：
（一）本次发行方案要点
1 面 值 2 发行价格
3 发行数量 4 发行规模
5 是否累积 6 是否参与
7 是否调息 8 股息支付方式
9 票面股息率的确定原则
10 股息发放
的条件
11 转换安排
12 回购安排
13 评级安排
14 担保安排
15 向原股东配售的安排 （适用于公开发行）
16 交易或转让安排
17 表决权恢复的安排
18 募集资金投资项目


19 其他特别条款的说明 （如：为满足行业监管所设定的发行条款）
（如：本次发行的特别安排等）
（二）本次发行的重大事项提示（除已在本概览中
专门披露的事项外，此处须与募集说明书正文中的
重大事项提示保持一致，具体描述可适当简化）
1 交易安排的风险、
交易不活跃的风险
2 影响股息支付的因素
3 设置回购条款或强制转换为普通股条款带来的风险
4 本次发行的其他重大事项
（三）本次发行的时间安排
1 发行公告刊登日期
（适用于公开发行）
2 预计发行日期
3 申购日期
4 资金冻结日期（如有）
5 上市交易或转让的安排
（四）本次优先股的会计处理及税项安排
1 本次优先股的会计处理
2 本次优先股股息的税务处理及相关税项安排
注：金融行业发行人可根据行业监管的要求和行业特点对本概览进行适当调整。

（三）发行人最近三年及一期的主要财务数据及财务指标，参考格式如下：
项 目
资产总额（万元）
归属于母公司所有者权益（万元）
资产负债率（母公司）
项 目
营业收入（万元）
净利润（万元）
归属于母公司所有者的
净利润（万元）
扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润（万元）
基本每股收益（元）
稀释每股收益（元）
加权平均净资产收益率（%）
经营活动产生的现金流量净额（万元）
现金分红（万元）
注：需注明财务数据及财务指标的相关报表口径。

第四章 附 则

第五十二条 本准则由中国证监会负责解释。
第五十三条 本准则自公布之日起施行。


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